Utilizando provisões de pedido

Carla quer avaliar a funcionalidade de provisão do pedido, compreender a configuração e ver se existem cenários empresariais atuais que possam utilizar esta funcionalidade empresarial.

Às vezes acontece que um pedido de compra é feito, mas mercadorias ou serviços não são recebidos ou não faturados, o que significa um passivo para o fornecedor e uma despesa é incorrida, ou uma fatura é recebida para períodos futuros em que a despesa registrada reflete um ativo da empresa. Espera-se calcular provisões ou diferimentos com base nas informações do pedido.

As provisões do pedido (componente de aplicação POAC) e diferimentos são para esse caso e podem ajudar as empresas a:

• Replicar automaticamente o pedido como objetos da provisão.
• Automaticamente, com base nas informações planejadas e reais do pedido para calcular e lançar lançamentos de provisões e diferimentos.
• Sincronizar automaticamente as modificações do pedido para atualizar o cálculo de provisões.
• Finalizar automaticamente o objeto de provisões quando o pedido é definido como mercadorias finais recebidas ou faturadas definitivamente.

Que tipos de pedidos precisam ser provisionados?

De acordo com IFRS, as provisões podem ser lançadas se existir uma dívida potencial para alguma entidade jurídica 'externa' (por exemplo, para um fornecedor).

As provisões precisam ser lançadas para custos que já foram incorridos, mas que ainda não foram lançados na contabilidade. Consequentemente, as provisões só são relevantes para compras onde ocorrem custos.

Pedido (pedido) com EM avaliada (entrada de mercadorias) - Neste caso, as provisões só são necessárias se a EM não tiver sido lançada apesar do material já ter sido recebido.

Normalmente, as provisões não são relevantes para a compra do seguinte:

• Produtos que são colocados em estoque, uma vez que não estão associados custos a esses itens do pedido. Por exemplo, matéria-prima que será utilizada posteriormente para a produção de outros produtos.
• Produtos que representam um imobilizado, por exemplo, um laptop. O seu valor é lançado em uma conta de balanço. Os custos ocorrerão mais tarde durante os lançamentos de depreciação.
• Pedidos que representam uma transferência de estoque interempresarial: eles não estão relacionados a um fornecedor externo, por isso não são necessárias provisões.

Depois de você criar um pedido, por exemplo, no app Administrar pedidos, a transferência ocorre nos seguintes casos.

O pedido é transferido automaticamente para a administração de provisões, dependendo das definições de configuração. Na administração de provisões, é criado um objeto da provisão para cada pedido, com subobjetos da provisão correspondentes aos itens do pedido. Utilizando esses dados, o sistema calcula os montantes de delimitação para cada item do pedido. Simulações desses montantes também são possíveis e um processo opcional de revisão e aprovação pode ser executado. No final do mês, uma execução de delimitação pode ser iniciada para lançar todas as delimitações para as transações comerciais relevantes.

Pressione o botão Play para ver como criar um pedido com uma entrada de mercadorias não avaliada.

Quando um pedido (item) é criado, o sistema determina se as provisões são potencialmente relevantes para ele. Em caso afirmativo, o sistema transfere e cria um (sub)objeto da provisão para o pedido (item) na administração de provisões. Esta transferência e criação de objetos da provisão para um pedido podem ser efetuadas da seguinte forma:

• Offline, após a criação do pedido. Os pedidos existentes são transferidos para o Accruals Management utilizando o app SAP Fiori Programar job de provisões.
• Online, quando o pedido está sendo criado na administração de materiais.

Pressione o botão Play para ver como registrar uma entrada de mercadorias para um pedido não avaliado.

De acordo com IFRS, as provisões podem ser lançadas se existir uma dívida potencial para alguma entidade jurídica 'externa' (por exemplo, para um fornecedor). A lógica/algoritmo desta dívida e o montante de provisão relacionado são específicos para cada caso de utilização.

A administração de provisões suporta especialmente o seguinte procedimento:

O sistema calcula dois montantes: Custos planejados e Custos reais no seguinte cenário:

O montante que já foi 'recebido'.

Por exemplo, o montante de serviço que foi recebido ou mercadorias fornecidas por um fornecedor para um item do pedido até uma determinada data fixada. A aplicação Provisões do pedido utiliza por padrão o programa de remessas do item do pedido para calcular esse montante. Em outras palavras, o sistema assume que os fornecimentos foram realmente recebidos nas datas planejadas no programa de remessas. Esses montantes são armazenados na administração de provisões em um tipo de item de provisão que é referido como Custos planejados (PLNCT).

Independentemente dos custos planejados, o sistema calcula os custos reais já lançados. Por exemplo, para entradas de mercadorias não avaliadas, os custos reais são lançados pela fatura de fornecedores. Assim, o sistema seleciona todas as faturas que têm uma data de lançamento anterior à data fixada. Esses montantes são armazenados na administração de provisões em um tipo de item de provisão chamado Custos reais (ACTST).

O sistema calcula o montante de delimitação como planejado menos real: a diferença entre os custos planejados e reais representa a dívida para o fornecedor - obviamente, somente se essa diferença (planejada menos real) for superior a zero. O sistema calcula essa diferença e armazena a mesma em um tipo de item de provisão chamado Provisões (ACCRL).

Para cada pedido, você pode exibir os montantes de provisão mensais que o sistema calcula utilizando o app Fiori Exibir provisões de pedido.

Pressione o botão Play para ver como exibir uma provisão do pedido.

No final de cada período, um revisor pode ajustar os montantes de provisão (ou custos planejados) que o sistema propõe para o período contábil atual. Como pré-requisito, os montantes propostos devem ser gerados escalonando o job Provisões do pedido - Propor provisões periódicas. Esta ação também gera work items no app Fiori Minha caixa de entrada para o proprietário do pedido quando você utiliza o workflow na etapa de revisão.

A revisão pode ser executada das seguintes formas:

• Para o proprietário do pedido, utilize o app Fiori Minha caixa de entrada para revisar provisões do pedido
• (Opcional): para o controlador, utilize o app Fiori Revisar provisões do pedido – para controlador.

Pressione o botão Play para ver como propor provisões periódicas.

Pressione o botão Play para ver como revisar provisões periódicas.

Pressione o botão Play para ver como aprovar provisões periódicas.

Por fim, as provisões serão lançadas no fim de cada período. Os montantes de provisão podem ser lançados utilizando o modelo de job Provisões do pedido - Lançar provisões periódicas, utilizando o seguinte app SAP Fiori: Programar jobs de provisões.

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Os lançamentos da provisão são lançados como lançamentos contábeis no Razão. O app Exibir provisões do pedido pode ser utilizado para exibir a provisão lançada para cada pedido.

Pressione o botão Play para ver como exibir provisões lançadas.