Einführung
Carla freut sich darauf, zu erfahren, worum es bei Accruals Management geht und wie es dem Unternehmen helfen kann, seine manuellen Prozesse zu ersetzen und ihre Abgrenzungsprozesse zu optimieren und so die Prozesseffizienz im Monatsabschluss zu steigern. Sie weiß bereits, wie Abgrenzungen im aktuellen System identifiziert und abgegrenzt werden. Darüber hinaus hofft sie, einen Einblick in die End-to-End-Prozesse und die zugehörigen Konfigurationseinstellungen zu erhalten.
Anwendungsbeispiel
Die folgende Abbildung zeigt den Geschäftskontext.
- Verbindlichkeiten
- Sobald Verbindlichkeiten gegenüber Dritten bestehen, z.B. gegenüber einem Lieferanten, aber die zugehörigen Kosten noch nicht gebucht wurden, müssen Abgrenzungen gebucht werden.
- Abgrenzungsposten
- Durch die Buchung von Rechnungsabgrenzungen (antizipativ) im System werden die relevanten Kosten derjenigen Buchungsperiode zugeordnet, in der sie entstanden sind.
- Buchung von Abgrenzungen
- Die Buchung von Abgrenzungen ist in der Regel eine Periodenabschlussaktivität, da oft erst am Periodenende bekannt ist, inwieweit Abgrenzungen erforderlich sind.
- Transitorische Abgrenzungen
- Im Gegensatz dazu sind transitorische Abgrenzungen (Vorabzahlungen) Aufwände oder Erlöse, die bei Eingang oder Ausgang einer Rechnung zur aktuellen Periode gehören, aber finanziell zumindest teilweise zu einer zukünftigen Periode gehören. Die transitorische Abgrenzung hingegen ist ein Vermögenswert, während die Abgrenzung eine Verbindlichkeit ist.
Abgrenzungsverwaltungslösung
Die Vision von SAP S/4HANA für Abgrenzungsverwaltung ist es, der zentrale Einstiegspunkt für das Unternehmen zu sein, um Abgrenzungen automatisch zu berechnen, zu prüfen und zu buchen. Mit den Anwendungskomponenten Manuelle Abgrenzungen, Bestellungsabgrenzungen und Leistungserfassungsblattabgrenzungen ist es möglich, Abgrenzungen automatisch zu berechnen und zu buchen. Tabellenkalkulationen mit Rückstellungsinformationen können auch direkt hochgeladen werden. Darüber hinaus können Sie optional auch einen Prüfungs- und Genehmigungsprozess für die monatlichen Abgrenzungsbeträge implementieren.
Notiz
Alle Abgrenzungsprozesse (manuell, Bestellungen und Leistungserfassungsblätter) sind in SAP S/4HANA Cloud, Private Edition und SAP S/4HANA verfügbar. Manuelle Abgrenzungen sind jedoch nicht im Umfang für SAP S/4HANA Public Cloud enthalten, und die alternativen Optionen zum Buchen und Stornieren eines Buchungsbelegs und die Verwendung wiederkehrender Gebühren werden im Kurs „Einzelabschluss für das Hauptbuch erläutern" erläutert.
Die Abgrenzungsverwaltung ist für SAP S/4HANA optimiert, was die folgenden beiden Dinge bedeutet.
- Sie ist vollständig in das Hauptbuch integriert, was Folgendes ermöglicht:
- Alle Währungen des Hauptbuchs werden unterstützt.
- Die Accrual-Engine-Buchungen werden nur als Einzelposten des umfassenden Buchungsbelegs gespeichert.
- Die Geschäftsjahresvariante der Hauptbuch-Ledger wird unterstützt.
- Der Standardbelegstorno wird unterstützt.
- Sie ermöglicht komplexe Buchungen, mehr als zwei Einzelposten sind durch kundeneigene Buchungsschemata möglich.
Mit der zentralen Abgrenzungsverwaltung verfügen wir über ein Repository, in dem wir unsere Rückstellungsinformationen verwalten, zusammenarbeiten, einen schnelleren Abschluss sicherstellen und Compliance sicherstellen können.