はじめに
Carla は、見越/繰延管理とは何か、そしてそれが企業がマニュアルプロセスを置き換え、見越/繰延プロセスを合理化して、月次処理でプロセスを効率化するためにどのように役立つかを学びたいと考えています。彼女は、現在のシステムで見越/繰延がどのように識別され、見越/繰延されるかをすでに把握しています。さらに、エンドツーエンドプロセスおよび関連する設定について理解したいと考えています。
ビジネス例
以下の図は、ビジネスコンテキストの概要を示しています。
- 負債
- 仕入先などのサードパーティに対する負債があるものの、関連する原価がまだ転記されていない場合は、見越/繰延を転記する必要があります。
- 見越
- 見越/繰延を転記することで、原価が発生した会計期間に対して関連原価が配分されます。
- 見越/繰延の転記
- 見越/繰延の転記は通常、期末処理活動です。これは、期末まで見越/繰延がどの程度必要であるかが判明しないことが多いためです。
- 繰延
- 一方、繰延 (前払) は、請求書の受領時または発行時に現期間に属する費用または収益ですが、財務上は、少なくとも一部が将来期間に属しています。一方、繰延は資産ですが、見越/繰延は負債です。
見越/繰延管理ソリューション
見越/繰延管理向け SAP S/4HANA のビジョンは、見越/繰延の自動計算、レビュー、および転記を行うビジネスの単一エントリポイントになることです。アプリケーションコンポーネントマニュアル、購買発注、およびサービス入力シート見越/繰延を使用すると、見越/繰延を自動的に計算および転記することができます。見越/繰延情報を含むスプレッドシートを直接アップロードすることもできます。さらに、オプションで、月次見越/繰延金額のレビューおよび承認プロセスを実装することもできます。
注記
すべての見越/繰延プロセス (マニュアル購買発注、サービス入力シート) は、SAP S/4HANA Cloud, private edition および SAP S/4HANA で利用できます。ただし、マニュアル見越/繰延は SAP S/4HANA Public Cloud の範囲に含まれておらず、仕訳の転記と反対仕訳、および繰返手数料の使用の代替オプションについては、総勘定元帳の単体決算の説明コースで説明されています。
見越/繰延管理は、SAP S/4HANA 向けに最適化されています。つまり、以下の 2 つのことを行います。
- 総勘定元帳に完全に統合され、以下が可能になります。
- 総勘定元帳のすべての通貨がサポートされています。
- 見越/繰延エンジンの転記は、仕訳の明細としてのみ保存されます。
- G/L 元帳の会計年度バリアントがサポートされます。
- 標準伝票反対仕訳がサポートされています。
- これにより、ユーザ定義の転記スキーマによって、2 つ以上の明細による複雑な転記が可能になります。
見越/繰延管理を一元化することで、見越/繰延情報を管理し、コラボレーションを行い、決算処理を迅速化し、コンプライアンスを確保できる 1 つのリポジトリがあります。