購買発注見越/繰延の使用

Carla は、購買発注見越/繰延機能を評価し、設定を理解し、このビジネス機能を使用できる現在のビジネスシナリオがあるかどうかを確認したいと考えています。

購買発注が行われても、商品またはサービスが受領または請求されないことがあります。つまり、サプライヤへの負債が発生し、費用が発生するか、記帳された費用が会社の資産を反映する将来の期間に対する請求書が受領されます。購買発注情報に基づいて見越/繰延を計算することが求められます。

このような場合の購買発注の見越/繰延 (アプリケーションコンポーネント POAC) および繰延は、以下の場合に役立ちます。

• 購買発注を見越/繰延オブジェクトとして自動的に複製します。
• 見越/繰延転記を計算および転記するために、購買発注の計画および実績情報に基づいて自動的に行われます。
• 購買発注の変更を自動的に同期して、見越/繰延計算を更新します。
• 購買発注が最終入庫または最終請求として設定されている場合、見越/繰延オブジェクトを自動的に終了します。

見越/繰延が必要な購買発注のタイプはどれですか。

IFRS に従い、何らかの '外部' の法的実体 (サプライヤなど) に対する潜在的債務がある場合、見越/繰延を転記することができます。

すでに発生しているものの会計管理でまだ転記されていない原価の見越/繰延を転記する必要があります。したがって、見越/繰延は原価が発生する購買にのみ関連します。

評価入庫 (入庫) による購買発注 (購買発注) - この場合、見越/繰延は、品目がすでに入庫されているにもかかわらず入庫が転記されていない場合にのみ必要です。

見越/繰延は通常、以下の購買には関連しません。

• 原価がこのような購買発注明細に関連付けられていないため、在庫に配置される製品。たとえば、後で他の製品の生産に使用される原材料などです。
• 固定資産を表す製品 (ラップトップなど)。これらの金額は貸借対照表勘定に転記されます。原価は償却記帳時に発生します。
• 会社間在庫転送を表す購買発注: 外部サプライヤに関連しないため、見越/繰延は必要ありません。

購買発注の登録後、たとえば購買発注管理アプリで、以下の場合に転送が行われます。

購買発注は、設定に応じて見越/繰延管理に自動的に転送されます。見越/繰延管理では、購買発注明細に対応する見越/繰延サブオブジェクトを含む見越/繰延オブジェクトが購買発注ごとに登録されます。このデータを使用して、購買発注明細ごとに見越/繰延金額が計算されます。これらの金額のシミュレーションも可能であり、オプションのレビューおよび承認プロセスを実行することができます。月末に、見越/繰延実行を開始して、関連する業務トランザクションのすべての見越/繰延を転記することができます。

再生ボタンを押して、非評価品目入庫を含む購買発注を登録する方法を確認します。

購買発注 (明細) の登録時に、見越/繰延がその購買発注に関連する可能性があるかどうかが決定されます。はいの場合、見越/繰延管理で購買発注 (明細) の見越/繰延 (サブ) オブジェクトが転送および登録されます。購買発注に対する見越/繰延オブジェクトの転送および登録は、以下のいずれかで行うことができます。

• 購買発注が登録された後に、オフラインで行います。既存の購買発注は、SAP Fiori アプリ見越/繰延ジョブのスケジュールを使用して見越/繰延管理に転送されます。
• 在庫/購買管理で購買発注が登録されるときに、オンラインで行います。

再生ボタンを押して、非評価購買発注の入庫を転記する方法を確認します。

IFRS に従って、(サプライヤなどに対する) 一部の '外部' 法人に対する潜在的な債務がある場合、見越/繰延が転記される可能性があります。この債務および関連する見越/繰延額のロジック/アルゴリズムは、ユースケースごとに固有です。

見越/繰延管理では、特に以下の手順がサポートされています。

以下のシナリオでは、計画原価と実際原価の 2 つの金額が計算されます。

すでに '受領' された金額。

たとえば、特定の基準日までに購買発注明細に対して受け取ったサービスまたはサプライヤによって納入された商品の金額などです。アプリケーション "購買発注の見越/繰延" では、デフォルトで購買発注明細の納入日程を使用してこの金額を計算します。つまり、納入日程で計画された日付どおりに納入が完了したものと見なされます。これらの金額は、計画原価 (PLNCT) と呼ばれる見越/繰延明細タイプで見越/繰延管理に保存されます。

計画原価とは関係なく、すでに転記されている実際原価が計算されます。たとえば、非評価品目入庫の場合、実際原価はサプライヤ請求書によって転記されます。そのため、転記日付が基準日より前であるすべての請求書が選択されます。これらの金額は、実際原価 (ACTST) と呼ばれる見越/繰延明細タイプで見越/繰延管理に保存されます。

見越/繰延額は、計画から実績を差し引いて計算されます。計画原価と実際原価の差異は、この差異 (計画から実績を引いたもの) がゼロより大きい場合にのみ、サプライヤに対する債務を表します。この差額が計算され、見越/繰延 (ACCRL) と呼ばれる見越/繰延明細タイプに保存されます。

購買発注ごとに、Fiori アプリ購買発注見越/繰延の照会を使用して、計算された月次見越/繰延金額を照会することができます。

再生ボタンを押して、購買発注見越/繰延の照会方法を確認します。

各期間の終了時に、レビュー担当者は現会計期間に対して提案される見越/繰延金額 (または計画原価) を調整することができます。前提条件として、ジョブ購買発注見越/繰延 - 定期見越/繰延提案をスケジュールして、提案金額を生成する必要があります。このアクションでは、レビューステップでワークフローを使用する際に、購買発注オーナーの Fiori アプリ "受信ボックス" でワークアイテムも生成されます。

レビューは、以下の方法で実行することができます。

• 購買発注オーナーは、受信ボックス Fiori アプリを使用して購買発注見越/繰延のレビューを行います。
• (オプション) 管理者には、管理会計担当者向けの Fiori アプリ購買発注見越/繰延のレビューを使用します。

再生ボタンを押して、定期見越/繰延の提案方法を確認します。

再生ボタンを押して、定期見越/繰延のレビュー方法を確認します。

再生ボタンを押して、定期見越/繰延の承認方法を確認します。

最後に、各期間の終了時に見越/繰延が転記されます。見越/繰延金額は、SAP Fiori アプリ見越/繰延ジョブのスケジュールを使用して、購買発注見越/繰延 - 定期見越/繰延転記ジョブテンプレートを使用して転記することができます。

再生ボタンを押して、定期見越/繰延の転記方法を確認します。

見越/繰延転記は、仕訳転記として総勘定元帳に転記されます。購買発注見越/繰延の照会アプリを使用して、各購買発注の転記済見越/繰延を照会することができます。

再生ボタンを押して、転記された見越/繰延を照会する方法を確認します。