Répartition des frais de transport

La répartition des coûts implique les étapes suivantes :

1. Répartition des frais de transport au niveau des postes de livraison en fonction de certaines règles, telles que le poids des postes de livraison. Cette étape est exécutée dans TM.
2. Traitement des frais de transport répartis dans la comptabilité financière pour le traitement des frais de transport pour la valorisation des stocks ou pour la charge au niveau du produit. Cette étape est exécutée dans les modules SAP S/4HANA respectifs.

Par exemple, les frais de transport de livraison entrante sont généralement comptabilisés pour la valorisation des stocks. Les coûts indirects d'acquisition sortants sont enregistrés dans les supports de coûts ou les modules, tels que les objets CO-PA de la commande client, pour calculer la rentabilité lors du traitement de la commande client.

TM utilise le module de gestion des décomptes LO de SAP S/4HANA pour la comptabilisation des frais de transport répartis.

La gestion des décomptes fournit un moteur d'enregistrement flexible dans lequel vous pouvez définir le type de traitement exécuté du point de vue du traitement financier via le Customizing. TM utilise ce moteur d'enregistrement pour transférer les frais de transport répartis à SAP S/4HANA.

Le document de gestion des décomptes fournit un moyen documenté de comptabiliser les frais de transport répartis dans SAP S/4HANA. 

Le poste de document de gestion des décomptes créé pour les enregistrements des frais de transport TM comporte des références aux éléments suivants :

• Commande et poste de commande - commande client, commande d'achat ou commande de transfert et référence de poste correspondante.
• Livraison et poste de livraison - Livraison entrante ou sortante et références de poste correspondantes. Lors du traitement de l'intégration des commandes et des livraisons, TM transfère ces références.
• Commande d'achat de services : commande d'achat de services (pour frais de transport), liée à l'intégration du DDFT avec SAP MM.
• document de décompte des frais de transport TM (DDFT).
• Ordre de fret (OF) TM.

La gestion des décomptes fournit une intégration native aux fonctions financières, telles que la comptabilité financière, le contrôle de gestion, l'analyse du compte de résultat CO, la valorisation des stocks et le ledger articles. Par exemple, sur la base d'un document de référence donné, vous pouvez indiquer que le traitement des frais de transport sera comptabilisé sur le compte de stock.

Les documents de décompte ne créent ni ne mettent à jour de comptes clients ou fournisseurs. La pièce est utilisée uniquement pour les écritures de correction d'articles sur des comptes généraux de charges ou sur des comptes de stock.

Pour la comptabilisation des frais de transport, la gestion des décomptes SAP LO utilise les types de documents suivants :

1. Document de décompte générique : ce type de document vous permet d'enregistrer les frais de transport dans la valorisation des stocks.
2. Type de processus de décompte : ce type de document vous permet de comptabiliser les frais de transport dans les comptes généraux. 

Les processus existants dans la gestion des décomptes et les options de comptabilisation sont déterminés via les types de cas d'utilisation et les catégories de documents lors du mappage pour la ventilation des coûts.

Exemples de scénarios client :

• Transférez les frais de transport en tant que coûts indirects d'acquisition pour l'article entrant (suivi au niveau de l'article).

  Les frais de transport sont transférés à la valorisation des stocks. Le transfert des frais de transport en tant que coûts indirects d'acquisition n'est pas mis à jour dans la commande d'achat de l'article. L'enregistrement des coûts indirects d'acquisition s'effectue via l'enregistrement effectué par le document de gestion des décomptes.

• Enregistrez à nouveau les coûts dans les objets CO liés à partir de l'ordre/de la livraison/de l'article.

  Les coûts pertinents pour l'article sont suivis directement jusqu'aux objets CO à partir des transactions, mais plus probablement à un niveau agrégé, pas nécessairement au niveau de l'article. En d'autres termes, il n'y a pas de mise à jour de la valorisation des stocks. Par exemple, tous les coûts pertinents pour l'article, y compris les frais généraux tels que le transport, font l'objet d'un suivi au niveau du centre de profit. Les coûts sont séparés en fonction des mouvements de stock (livraisons entrantes, inter-sociétés et clients).

• Réenregistrez les coûts dans la commande client/CO-PA responsable de la livraison (scénario sortant).

  Ce scénario se produit du côté du vendeur. Les coûts associés directement à la commande client font l'objet d'un suivi et ont un impact sur les segments de l'analyse du compte de résultat (CO-PA).

Dans l'exemple de la figure, nous voyons comment le coût final d'un produit fini est calculé.

Avant que le produit fini ne quitte l'usine, le coût des articles est constitué de différents éléments de coût, tels que le coût des articles et les frais généraux de fabrication. Dans CO-PA, d'autres coûts peuvent être affichés, tels que les coûts fixes basés sur les coûts des articles ou les amortissements, etc.

Dans le cas d'un ordre de transfert dans lequel les produits finis sont déplacés de la division de fabrication vers un magasin externe, des frais de transport sont engagés. La répartition des coûts est requise pour affecter ces coûts à l'article responsable.

L'article dans le magasin externe est chargé des frais de transport en fonction d'une clé de répartition donnée, comme le poids ou le volume.

Le scénario illustre la manière dont la fonctionnalité de répartition des frais de transport impute les frais de transport au niveau de l'article, puis traite les coûts pour la valorisation des stocks. Il s'agit d'un exemple où la fonctionnalité de répartition des frais de transport TM joue un rôle dans l'imputation des frais de transport au niveau de l'article des ordres de fret, avant de traiter ces informations de coûts pour la valorisation des articles.

À partir de l'exemple, vous pouvez extrapoler le fait que la valorisation des coûts des articles est passée de 750 $ à 870 $, y compris les 120 $ de frais de transport réels de TM. Ce montant de 120 $ représente les coûts répartis pour un article donné dans un transport. Si le groupe de valorisation des articles est défini sur Moyenne mobile, le coût augmente à la réception du produit. Si le groupe de valorisation des articles est défini sur la détermination du prix standard, le coût ne change pas avant l'exécution de valorisation suivante.

1. Dans LE, créez une livraison.
2. Dans TM, en fonction de la livraison, les unités de fret (UF) sont créées en arrière-plan.
3. Les unités de fret sont affectées à certains ordres de fret (OF) ou enregistrements de fret (EF) pour la sous-traitance à un transporteur (aérien/maritime/terrestre) et au calcul des frais.
4. Dans TM, créez un document de décompte des frais de transport (DDFT) à comptabiliser dans SAP S/4 pour la facturation et la ventilation des coûts.
5. Dans TM, la répartition des coûts a lieu dans le DDFT sur la base de certaines règles de répartition telles que le poids, le volume, le poids à distance ou une règle personnalisée telle que le nombre de pièces produit dans un poste de commande client.
6. Envoyez le DDFT contenant tous les frais de transport et les détails des frais de transport répartis à SAP S/4HANA. Ici, les deux sous-ensembles de processus suivants sont exécutés :
   • Les frais de transport globaux sont enregistrés dans SAP Materials Management (MM) (étape 6a de la figure) où une commande d'achat et une feuille de saisie des services sont créées.
   • Les frais de transport répartis depuis le DDFT sont transférés au moteur de comptabilisation de la gestion des décomptes dans SAP S/4HANA pour être comptabilisés dans le collecteur de coûts responsable (étape 6b de la figure). En fonction d'informations telles qu'un poste d'ordre SD, la gestion des imputations répartit les coûts sur le support de coûts approprié dans le contrôle de gestion ou dans CO-PA. Dans le cas de livraisons entrantes pour des commandes d'achat ou des ordres de transfert, les frais de transport peuvent être comptabilisés dans la valorisation des stocks et dans différents centres de coûts au niveau de l'objet CO, déterminés à partir de l'ordre de fabrication ou de la commande de transfert. Cette étape s'effectue en arrière-plan. Dans SAP S/4HANA, vous pouvez suivre cet événement à l'aide de la transaction WLFLTM2 ou de la barre de lancement SAP Fiori et afficher la liste de ces documents de frais de transport.
7. Dans MM, sur la base de la commande d'achat avec une feuille de saisie des services, une facture fournisseur du transporteur est vérifiée et comptabilisée à l'aide de la transaction MIRO. Tout écart dans la vérification crée un nouveau document de gestion des décomptes d' ajustement pour l'écart. La pièce de correction utilise la même logique de ventilation que la pièce d'origine pour les coûts budgétés provenant de TM (voir l'étape 7a et l'étape 7b dans la figure).

Dans le Customizing, sélectionnez Gestion des transports → Fonctions de base → Répartition des coûts → Définir méthodes de répartition des frais.

Dans l'activité IMG Définir méthodes de répartition des coûts, vous affectez une méthode de répartition à une classe de répartition dans laquelle vous avez indiqué votre propre logique de répartition. Cela vous permet d'indiquer votre propre méthode de répartition pour la répartition des coûts.

Les options standard fournissent deux méthodes par défaut : la répartition directe et la répartition hiérarchique.

Si nécessaire, vous pouvez ajouter vos propres méthodes de répartition dans cette activité IMG.

Dans une répartition directe, le système répartit les coûts en fonction des attributs que vous indiquez dans la règle de répartition et le niveau de répartition, sans référence à l'endroit où vous emballez un produit dans la hiérarchie de postes. Par exemple, si vous indiquez une règle de répartition Poids brut et un niveau de répartition Poste ERP, le système utilise le poids brut du poste ERP dans la répartition des coûts, quel que soit l'endroit où le poste ERP apparaît dans la hiérarchie des postes de l'ordre de fret ou de l'enregistrement de fret.

Dans l'exemple de la figure, la méthode de répartition est définie sur Direct, la règle de répartition est Poids brut et le niveau de répartition est Poste ERP (c'est-à-dire le produit).

Dans une répartition directe pour le produit 40, le système effectue les calculs suivants :

​Produit 30 = 1500 kg.

Produit 40 = 2500 kg.

Produit 70 = 500 kg.

La répartition pour le produit 40 est de 2 500 kg/ (1 500 kg + 2 500 kg + 500 kg) * 2 000 USD = 1111,11 USD.

En général, qu'il s'agisse d'une répartition hiérarchique ou directe, les coûts sont appliqués aux produits qui régularisent les coûts. Par exemple, il existe un ordre de fret avec deux étapes et dans les données de base de la gestion des frais de transport, la base de résolution du calcul pour les frais de base est définie comme STAGE. Cela signifie que pour cet ordre de fret, chaque étape est calculée séparément. Comme cet ordre de fret comporte deux étapes, les frais de base sont calculés deux fois. Ensuite, lors de la répartition des coûts, les frais de base de chaque étape sont imputés uniquement aux produits qui sont transportés à cette étape spécifique. Par conséquent, les coûts analytiques à la première étape sont imputés aux produits qui sont transportés lors de la première étape. Il en va de même pour la deuxième étape.

Dans la méthode de répartition hiérarchique, le système utilise une approche étape par étape pour prendre en compte chaque niveau de la hiérarchie d'emballage dans la répartition des coûts. Par exemple, si vous indiquez une règle de répartition Poids brut et un niveau de répartition Poste ERP, le système utilise le poids brut à chaque niveau de la hiérarchie de postes pour répartir les coûts de niveau supérieur au niveau du poste ERP. Le système prend en compte la tare de l'emballage dans la hiérarchie d'emballage.

Dans la figure, vous pouvez voir une table contenant un exemple de données d'un document de décompte des frais de transport. Dans cet exemple, la répartition des coûts est d'abord effectuée pour déplacer tous les frais racine (au niveau de l'en-tête) de l'ordre de fret vers les conteneurs. Ensuite, les coûts sont répartis de chaque poste de conteneur vers les colis du conteneur, et enfin vers le produit.

Vous effectuez une répartition des coûts pour le produit 40. Vous indiquez un niveau de répartition du poste ERP et une règle de répartition du poids brut. Le type de frais de transport s'applique à l'ensemble du document avec une base de résolution de calcul racine. Le coût total des frais de transport s'élève à 2 000 USD.

Dans une répartition hiérarchique pour le produit 40, le système effectue les calculs suivants :

​Conteneur 10 = 7500 kg.

Conteneur 60 = 2500 kg.

La répartition pour le conteneur 10 est de 7500 kg/(7500 kg+2500 kg) * 2 000 USD = 1500,00 USD.

Paquet 20 = 1750 kg.

Colis 50 = 2750 kg.

La distribution pour le paquet 50 est de 2750 kg/(2750 kg + 1750 kg) * 1500,00 USD = 916,67 USD.

Produit 40 = 2500 kg.

Aucune distribution n'est requise, car le paquet 50 ne comprend que le produit 40 : 916,67 USD.

Dans le Customizing, sélectionnez Gestion des transports → Fonctions de base → Répartition des coûts → Définir profils de répartition des frais.

Cette activité IMG vous permet d'indiquer les options que le système doit utiliser pour effectuer la répartition des frais de transport dans un ordre de fret, un enregistrement de fret ou un document de décompte des frais de transport. Vous pouvez définir les options suivantes :

• Méthode de répartition - Indique l'approche d'analyse utilisée par le système pour effectuer une répartition des coûts.
• Règle de répartition - Indique les critères utilisés par le système pour effectuer une répartition des coûts. Les critères peuvent inclure le poids brut, le poids net, le volume brut, la distance par rapport au poids et une règle personnalisée (basée sur un BAdI).
• Niveau de répartition - Indique le niveau cible auquel le système impute les coûts pour un ordre de fret ou un document de décompte des frais de transport (ordre d'expédition ou poste ERP).

Dans l'activité IMG Calcul des frais de transport, vous pouvez affecter le profil de répartition à l'entité organisationnelle pour le calcul des frais de transport.

Dans le Customizing, sélectionnez Gestion des transports → Fonctions de base → Calcul des frais de transport → Options de base → Définir profils des frais de transport.

Affectez le profil de frais de transport à l'organisation d'achats dans la transaction PPOME.

La répartition des frais s'effectue dans l'ordre de fret (OF), l'enregistrement du fret (EF) et le document de décompte des frais de transport (DDFT).

La comptabilisation des coûts répartis dans SAP S/4 est effectuée avec le DDFT.

Pour activer la ventilation des coûts, sélectionnez l'un des chemins d'accès suivants dans le Customizing :

• Type de DDFT :

  Gestion des transports → Décompte → Décompte des frais de transport → Définir types de documents de décompte des frais de transport.

• Type d'ordre de fret :

  Transportation Management Gestion des → ordres de → fret Ordre de fret → Définir types d'ordre de fret.

• Type d'enregistrement du fret :

  Transportation Management Gestion des → ordres de → fret Enregistrement du fret → Définir types d'enregistrements du fret.

Pour les frais de transport entrants et sortants, le système crée des types de documents de gestion des décomptes et des types de processus pour l'intégration TM.

Les types de documents de décompte pilotent le traitement des documents de décompte, tels que les factures, les avoirs et les notes de débit, ainsi que les documents d'annulation.

Dans l'activité IMG Types de documents de décompte, vous définissez les types de documents de décompte qui modélisent les différentes transactions commerciales impliquées dans les activités de répartition des coûts.

Le type de document de décompte 1600 Répartition des coûts est le type de document générique pour l'enregistrement des frais de transport.

Pour l'annulation de l'écriture, la gestion des décomptes utilise le type de document 1601.

Dans la section Pilotage de la détermination des comptes, les options de détermination de la procédure comptable (Détermination des comptes MM) et de l'imputation de compensation sont définies.

Vous pouvez adapter ces types de documents lors de l'implémentation.

Dans le Customizing de Logistique - données générales, sélectionnez Logistique - Données générales → Gestion des décomptes → Documents de décompte → Tous les types de documents.

Pour traiter les frais de transport sortants, le système crée et utilise des types de processus de décompte avec des documents de décompte pour déterminer la procédure de décompte appropriée à des fins d'intégration SAP TM.

L'activité IMG Types de processus de décompte vous permet de définir des types de processus qui déterminent et représentent les différentes transactions commerciales impliquées dans le traitement des paiements pour les fournisseurs et les clients.

Le type de processus 1600 Ventilation des coûts sur les comptes généraux - TM est le type de processus de décompte pour la comptabilisation des frais de transport sur les comptes généraux. Un type de document de décompte 1600 lui est affecté pour être utilisé pour le traitement des frais de transport et des comptes appropriés.

Vous pouvez adapter ce type de processus lors de l'implémentation.

Dans le Customizing de Logistique - données générales, sélectionnez Logistique - Données générales → Gestion des décomptes → Processus de décompte → Définir types de processus de décompte.

Dans l'activité IMG Options de base pour la création de documents de gestion des décomptes, vous pouvez indiquer le Customizing utilisé pour la création de documents de décompte spécifiques basés sur des documents de référence, tels que des commandes et des livraisons, ainsi que des cas d'utilisation. Cette configuration pilote la comptabilisation des frais de transport via les documents de gestion des décomptes.

Vous devez indiquer des types de documents de décompte et des types de processus. Si vous saisissez des procédures de calcul, la détermination de la procédure de gestion des décomptes est écrasée. Certaines clés de cette table sont définies dans le BAdI Déterminer zones pilotant la création de documents de gestion des décomptes.

Les zones suivantes sont renseignées lors de la configuration :

• Catégorie de document de référence : indique la classification pour les différentes catégories de documents que vous pouvez traiter dans le système (par exemple, commandes d'achat, commandes clients ou factures). Cela correspond à la référence directe des objets SAP S/4HANA dans l'ordre de fret ou l'EF dans TM. Par exemple, si l'ordre de fret est lié à une commande client, lors de la comptabilisation des frais de transport répartis dans SAP S/4HANA, cette ligne est référencée pour sélectionner la règle comptable.
• Type d'écriture : vide est la valeur par défaut. S'il existe d'autres scénarios de gestion et que le client souhaite étendre les règles comptables, cette zone autorise la comptabilisation spéciale.
• Type de cas d'utilisation : le cas d'utilisation caractérise les processus de gestion existants dans la gestion des décomptes. Pour la comptabilisation des frais de transport, les deux règles suivantes sont pertinentes :
  • 30 - Comptabilisation des frais de transport sur le compte de stock
  • 31 - Comptabilisation des frais de transport sur le compte général

  Ce cas d'utilisation détermine le type d'écriture : le type de cas d'utilisation 30 crée des documents de décompte à comptabiliser sur le compte de stock et le type de cas d'utilisation 31 est comptabilisé sur le compte de charges.

• Application de condition : subdivise l'utilisation d'une condition (par exemple, la détermination du prix) pour une utilisation dans différents domaines d'application (par exemple, l'administration des ventes ou les achats). Achat est l'utilisation par défaut pour le schéma de calcul du module MM (Achats).
• Catégorie de document : elle est directement liée au type de cas d'utilisation. La valeur Imputation est utilisée pour comptabiliser sur le compte général (sortie) et Facture pour l'enregistrement dans la valorisation des stocks (entrée).
• Zones Type de processus de décompte et Type de document de décompte : vous affectez ici les types de documents utilisés pour comptabiliser sur le compte général via le type de processus ou la valorisation des stocks via le type de document de décompte.

Par exemple, pour la livraison entrante, le type de cas d'utilisation est 30 - Comptabilisation des frais de transport sur le compte de stock. Vous affectez ensuite le type de document de décompte 1600 à une ligne de ce type.

Dans le Customizing, sélectionnez : Transportation Management → Décompte Intégration du décompte des → frais de transport → pour comptabilisation de décompte → Mappage pour comptabilisation de la répartition des coûts → à l'aide de la gestion des décomptes → Options de base pour la création de documents de gestion des décomptes.