取得の処理

業務トランザクションを主に担当する部門で取得転記を登録することができます。

外部取得 (ビジネスパートナからの資産の取得) を転記する方法は以下のとおりです。

• AP と統合された FI-AA では、仕入先請求書が使用可能で、購買発注への参照がない場合に転記が行われます。

• 自動相手勘定入力を使用する FI-AA では (ただし、購買発注へのリンクがなく、AP と統合されていない場合)、請求書を受け取っていない場合や AP 部門によって別のステップで事前に請求書が転記されている場合に転記が行われます。

• 在庫/購買管理 (MM) では、ロジスティクス (LO) で資産が転記および有効化されます。

• 内部生産による取得は、一部またはすべてが自社で生産される商品やサービスの資本化です。内部で生産されるこのような商品やサービスの原価は、資産に資本化する必要があります。製造原価を資本化するには、設備投資管理 (IM) で設備投資案件 (指図またはプロジェクト) を登録し、建設仮勘定 (AuC) に対して決済した後、最終資産に対して決済します。

• すでに請求されている管理会計指図を仕入先請求書で固定資産に対して直接決済する別の方法もあります。このプロセスは通常、管理会計 (CO) 部門によって実行されます。

1 つの伝票で資産と仕入先に対して転記することができます。Fiori ラウンチパッド画面で、取得転記 (統合 AP) 購買発注なしタイル (トランザクション F-90) を選択します。

通常、この転記は AP で行われます。この転記では、財務会計 (FI) と FI-AA の両方の要件が満たされます。

請求書を仕入先コードまたは資産勘定に転記すると、同時に、対応する G/L 勘定 (債務または固定資産) も自動的に更新されます。

統合資産取得転記では、会計トランザクションが業務パートと評価パートに分割されます。

• 業務パート (仕入先請求書) では、統合資産取得の技術消込勘定に対して有効なすべての会計原則に伝票が転記されます。技術的な観点から、元帳グループに依存しない伝票が生成されます。

• 評価の各パート (資産の資本化のある資産転記) では、与えられた会計原則でのみ有効な伝票が個別に生成されます。この伝票は、統合資産取得の技術消込勘定にも転記されます。技術的な観点から、会計原則ごとに元帳グループ固有伝票が生成されます。

この方法により、統合資産取得の技術消込勘定の残高が、償却表で割り当てられたすべての元帳グループで (各会計原則および勘定割当対象に対して) ゼロになります。この貸借一致はシステムによって保証されるため、勘定に対するマニュアル転記を行うことはできません。

財務会計のカスタマイジングで、固定資産管理→総勘定元帳との統合→統合資産取得の技術消込勘定→定義: 統合された資産取得の技術消込勘定を選択して、統合資産取得の技術消込勘定を定義します。

以下の前提条件を満たす必要があります。

• 勘定が、固定資産勘定に対する統制勘定として登録された貸借対照表勘定である必要がある。

• 勘定は、固定資産用勘定設定内で定義することはできません。

伝票分割を有効化した場合、評価伝票に入力ビューの伝票タイプを常に渡すことができるとはかぎりません。必要に応じて明細が指定されるように伝票タイプを定義することはできますが、明細は評価伝票には存在せず、業務伝票にのみ存在するからです。

固定資産管理の会計原則固有伝票の代替伝票タイプを定義するには、財務会計のカスタマイジングで、固定資産管理→総勘定元帳との統合→統合取引: 元帳グループ固有伝票の代替伝票タイプ→指定: 会計原則固有伝票の代替伝票タイプを選択します。

すべての資産転記で取引タイプを使用します。取引タイプは、取得、除却、振替転記などを識別するために使用されます。

資産台帳レポートおよびその他の FI-AA レポートでは、取引タイプを使用してさまざまな種類の取引を識別し、個別に表示します。たとえば、取引タイプによって、価額の変動が表示される資産台帳上の場所が指定され、今年度の取得または前年度の取得の振替転記としてその変動が識別されます。

独自の取引タイプを定義することもできます。ただし、標準の SAP システムには、必要なすべての取引タイプがすでに用意されています。取引タイプは、取引タイプに従って固定資産管理のカスタマイジングの取引に保存され、そこで編集、コピー、または登録することができます。すべての取引タイプが取引タイプグループに割り当てられており、個々のカスタマが変更することはできません。取引タイプは SAP によって事前定義されています。

資産エクスプローラには、以下の作業を行うための機能が用意されています。

• 減価償却を透過的に計算し、償却キーに関する詳細を照会する

• FI 伝票へジャンプする

• 複数の償却領域における数年間の価額の推移を同時に照会する

• 通貨額を換算する

• 資産レポートを呼び出す

• 印刷およびエクスポートを行う

• 取引および償却条件の変更をシミュレートする

固定資産管理アプリには、以下の作業を行うための機能が用意されています。

• 資産番号、資産クラス、テキスト (短)、正味簿価など、選択した資産の主要な特性を表示します。

• すべてのパラレル償却領域とそのパラメータの概要を 1 カ所に表示し、各償却領域についての詳細を掘り下げていくことができます。

• 領域ごとのキー数値を表示し、通常償却や特別償却など、各種の価格修正による償却の概要を示します。

• ライフサイクルチャートを表示して、固定資産の価額が遷移していく様子を示します。

• 会計年度の範囲で、および複数の償却領域でパラレルに価額を比較します。

• 原価センタや仕入先といった、すべての時間依存割当および時間非依存割当のある固定資産のマスタデータを表示します。

• 添付文書を追加します。

• メモを登録します。

• 資産を編集します。

資産評価日は、資産が有効化される実際の日付です。資産評価日と償却キーによって、各償却領域の償却開始日が決定されます。計画当期償却および計画利息は、償却開始日と償却条件に基づいて決定されます。その後、取引が転記されると、これらの金額が更新されます。

SAP システムで伝票を登録する際には、独自の伝票タイプを入力することも、システムによって提示される伝票タイプを使用することもできます (トランザクション OBU1 または財務会計のカスタマイジングから、財務会計共通設定→伝票→初期値→定義: 初期値を参照)。

伝票タイプはクライアント固有で、2 文字の英数字です。

伝票タイプの定義では、特定の伝票タイプで転記が行われたときに使用可能な勘定タイプを指定します。また、対応する伝票タイプで登録された FI 伝票を総額と正味額のどちらとして転記するかも定義します。

標準の SAP システムには、以下のような標準伝票タイプがあります。

• 総額伝票タイプ AA および KR

• 正味額伝票タイプ AN および KN

正味転記用の伝票タイプを使用する場合は、支払条件に基づいて控除される現金割引が自動的に決定されます。請求書金額から税額と現金割引を控除した金額が固定資産に対して資本化されます。

総勘定元帳では伝票分割を使用できます。その場合、(現金割引が多すぎるか少なすぎるために) 支払時に発生する可能性のある差異が資産に対して自動的に資本化されます。支払時のこの自動修正は、伝票分割の設定を有効化した場合にのみ行われます。ただし、一括処理を使用して、総勘定元帳で、この取得価額調整を実行することもできます。その場合、FI プログラム SAPF181 (損益調整) を使用します。

債務管理との統合のない資産取得を転記するときには、実際の取得価額 (控除される現金割引なし) を資産に対して資本化する必要があります。その場合、現金割引は仕入先側のみで処理されます。