El sistema determina automáticamente las cuentas financieras que se contabilizan automáticamente con el movimiento de mercancías.
Cuando se registra un movimiento de mercancías, el sistema contabiliza en la cuenta de existencias del material y en una o más cuentas de contrapartida en función del movimiento de mercancías. Esta determinación automática de cuentas depende de varios factores, como el plan de cuentas, el centro (o el área de valoración), pero también del material.
La siguiente tabla representa aproximadamente la lógica de determinación de cuentas para movimientos de mercancías con los factores determinantes.
Muestra un ejemplo de una salida de mercancías simple a un centro de coste.
Plan de cuentas | Clave de transacción (derivada de la clase de movimiento de mercancías) | Modificación general (identificación más detallada de la clave de transacción, si está disponible). | Modificación de valoración (código de agrupación para áreas de valoración) | Clase de valoración (asignada a un producto a nivel de centro) | Débito de cuenta | Haber de cuenta |
|---|---|---|---|---|---|---|
| YCOA | BSX | 0001 | 3000 | 13100000 | 13100000 | |
| YCOA | GBB | VBR | 0001 | 3000 | 51100000 | 51100000 |
| YCOA | ... |
Veamos los factores de influencia uno por uno.
El tipo de movimiento de mercancías
En función de si contabiliza una salida de mercancías en un centro de coste o una entrada de mercancías con referencia a un pedido, por ejemplo, se obtienen diferentes esquemas de contabilización:
- Una entrada de mercancías con referencia a un pedido da como resultado al menos una contabilización en el Debe en una cuenta de inventario, posiblemente otra contabilización en el Debe en una cuenta de diferencias de precio si el material se valora con el precio estándar y una contabilización en el Haber en una cuenta de compensación EM/RF que se compensa cuando se contabiliza la factura.
- Una salida de mercancías a un centro de coste da como resultado al menos una contabilización en el Haber en una cuenta de inventario y una contabilización en el Debe en una cuenta de costes.
El esquema de contabilización, es decir, las posibles clases de apuntes contables a generar, se asigna a la clase de movimiento. Puede visualizarlo en la configuración de la clase de movimiento.
Inicie la siguiente demostración interactiva para obtener más información sobre el esquema de contabilización en función del tipo de movimiento de mercancías.
En la demostración anterior, aprendimos que cuando se contabiliza una salida de mercancías en un centro de coste, además de la cuenta de existencias (clave de transacción BSX), también se actualiza una cuenta de contrapartida, que se especifica aún más mediante la clave de transacción GBB más la modificación de cuenta VBR. Esto explica las columnas 2 y 3 de la tabla anterior.
El área de valoración
El área de valoración es una unidad organizativa lógica que estructura una empresa con el fin de una valoración uniforme y completa de los stocks de material. En SAP S/4HANA Cloud Public Edition, cada centro representa un área de valoración.
Esto significa que básicamente puede controlar la determinación automática de cuentas por centro. Asigne un código de agrupación de valoración a cada centro para agrupar centros que deberían tratarse igual para la determinación de cuentas. El código de agrupación de valoración es una clave de determinación de cuentas (consulte la columna 4 de la tabla anterior).
La siguiente imagen muestra la actividad de configuración Agrupar áreas de valoración donde se asigna un código de agrupación de valoración a centros. Aquí puede ver que el código de agrupación de valoración 0001 está asignado a todos los centros.
El producto
El siguiente vídeo explica cómo la determinación de cuentas se ve afectada por la clase de valoración en el registro maestro de materiales.
Para aprender a crear y asignar clases de valoración, inicie la siguiente demostración interactiva.
Para aprender a crear una referencia de categoría de cuentas y asignarla a un tipo de material, inicie la siguiente demostración interactiva.
Hemos revisado cada uno de los siguientes factores que influyen en la determinación de cuentas:
- La clase de movimiento
- El área de valoración
- El material