Realização do encerramento do período

O valor de todas as mercadorias e serviços utilizados é registrado como uma despesa para cada período.

Por outro lado, os custos de todas as mercadorias e serviços utilizados incorridos durante a criação da sua própria atividade comercial ("típica") são registrados como custos para cada período.

As despesas não operacionais não são registradas na Contabilidade interna como custos.

Os custos calculados não têm uma despesa correspondente na contabilidade financeira. Elas são provisionadas apenas para fins de contabilidade de custos. Existem dois tipos diferentes de custos de delimitação:

• Diferenças de avaliação que têm despesas correspondentes de um montante de diferença (por exemplo, depreciação calculada, juros calculados, etc.)

• Custos adicionais, que não têm uma despesa correspondente (por exemplo, salário de gerenciamento, aluguéis calculados, etc.)

Para permitir que você insira custos calculados, o sistema SAP S/4HANA fornece vários métodos:

• Método de custos suplementares

• Método planejado=real

• Método teórico=real

Para evitar flutuações periódicas de custos na contabilidade de centros de custo, você deve distribuir despesas irregulares pelos períodos relevantes. Esta transação comercial é a delimitação de custos.

No SAP S/4HANA, você pode gerar lançamentos periódicos automaticamente utilizando o Accrual Engine. Você não precisa mais de documentos de lançamento periódico com valores fixos. Os dados básicos que identificam o que deve ser provisionado são inseridos no Accrual Engine. Em seguida, o Accrual Engine calcula as provisões e gera os lançamentos periódicos necessários.

Por exemplo, você executa provisões na contabilidade financeira quando quer criar balanços mensais. Como alternativa, você pode executar uma delimitação somente na Contabilidade interna. O cálculo da provisão resulta em custos calculados, uma vez que eles têm despesas correspondentes com base no montante.

Para calcular custos calculados, utilize o método de custos suplementares. O cálculo é baseado em uma sobretaxa percentual, que está relacionada a uma classe de custo ou a um grupo de classes de custo.

Ao contrário da delimitação de custos com um lançamento periódico na contabilidade financeira, este método tem a vantagem de os custos calculados serem calculados utilizando os custos reais. O método de custos suplementares, por exemplo, é útil para delimitações de custos de mão-de-obra relevantes para salários, como bônus.

Quando uma provisão é calculada, o sistema debita os centros de custo com os montantes de custos de delimitação. Ao mesmo tempo, um objeto da provisão definido pelo usuário (centro de custo ou ordem interna) é creditado. Os custos reais que surgiram também são lançados no objeto da provisão, de modo que todos os saldos existentes entre despesas na Contabilidade financeira e custos calculados na Contabilidade interna sejam calculados, analisados e liquidados na demonstração de resultados.

Você cria uma classe de custo de provisão primária (categoria de classe de custo = 3 Delimitação por sobretaxa) para processar a delimitação de custos.

Você cria um esquema de custos suplementares para definir a delimitação de custos. Você precisa armazenar as seguintes chaves para a delimitação de custos:

• Componentes de base:

  Você quer que as sobretaxas de custos indiretos sejam cobradas com base em que classe(s) de custo?

• Sobretaxa de custos indiretos (sobretaxa de custos indiretos):

  Qual deve ser a porcentagem de custos indiretos?

• Crédito:

  Em que classe de custo você quer que os custos indiretos sejam lançados? Que centro de custo ou ordem interna (objeto da provisão) você quer creditar?

Se você atribuir dependências à chave de custos suplementares, pode indicar condições sob as quais os custos indiretos são calculados para um centro de custo. Dependendo da classe de custo, você pode, por exemplo, lançar custos indiretos diferentes em diferentes centros de custo. Você pode adicionar dependências do sistema padrão da SAP às suas próprias dependências definidas pelo usuário.

No customizing, você pode atribuir um esquema de custos suplementares dentro de um mandante a qualquer área de contabilidade de custos. Esta atribuição é efetuada com base nos períodos de validade, embora você possa modificar a atribuição em qualquer momento.

Você pode ter um esquema de custos suplementares para a delimitação de custos reais e para cada versão para a delimitação de custos planejados na sua área de contabilidade de custos para qualquer período de tempo necessário.

Você utiliza o método teórico=real para calcular custos calculados dependentes e independentes deatividade, mas para os quais o método de custos suplementares não pode ser utilizado, porque você não pode encontrar uma classe de custo para definir as sobretaxas de custos indiretos.

Proceda da seguinte forma: Planeje seus custos primários no centro de custo para o período no qual você quer calcular a provisão. O sistema insere os valores de planejamento nos campos para valores reais durante a delimitação de custos.

Semelhante ao método de custos suplementares, um objeto da provisão (centro de custo ou ordem interna) coleta os créditos. No customizing, você precisa definir somente o objeto de crédito e o período de validade das classes de custo afetadas.

Você usa a categoria de classe de custo 4 para planejar em uma classe de custo primário (= classe de custo calculada/teórico=real).

Ao mesmo tempo, você utiliza a transação de delimitação de custos no menu para iniciar a delimitação de custos (o método de custos suplementares e o método teórico=real).

Se você planejou custos calculados dependentes de atividade, o sistema incluirá o índice de operação do centro de custo quando os valores de planejamento forem transferidos para os dados reais. Se, por exemplo, seu índice de operação nos dados reais for o dobro do planejado originalmente, o sistema calcula a delimitação para o dobro dos custos planejados nos dados reais. Para custos calculados planejados independentemente da atividade, o índice de operação do centro de custo não é incluído ou é definido como 100%. Isso significa que os valores de planejamento são transferidos sem modificações para os dados reais. A delimitação de custos primários planejados independentes da atividade também pode ser considerada como um método de delimitação de custos planejados=reais.

Você pode inserir índices estatísticos como base de referência para alocações por período. Os custos do centro de custo de compensação "Telefone" podem ser alocados utilizando o índice estatístico de "unidades de telefone", por exemplo. Se você inserir "Empregados" como um índice estatístico, pode fornecer um relatório sobre os centros de custo, no nível de custos HCM para cada empregado.

Um fator decisivo para índices estatísticos é o modo como você os cria como registros mestre.

• Os valores fixos (categoria 01) são atualizados a partir do período contábil correspondente, em todos os períodos contábeis seguintes do exercício fiscal. Isso ocorre assumindo que os valores fixos não mudam ao longo de um período de tempo mais longo.

• Os valores totais (categoria 02) são inseridos para cada período. Eles mudam de período para período e, por isso, precisam ser inseridos novamente em cada período contábil.

Você também pode inserir índices estatísticos especialmente para um tipo de atividade em um centro de custo (índices estatísticos dependentes de atividade).

A alocação do tipo de alocação Distribuição usada no contexto de alocação de centros de custo foi projetada para transferir custos primários de um centro de custo emissor para centros de custo receptores ou elementos PEP. Os lançamentos primários (como custos de energia) são coletados em um centro de custo e alocados no fim do período por meio de uma chave definida pelo usuário.

Somente centros de custo podem ser usados como emissor para a distribuição neste contexto de alocação.

Um receptor de distribuição neste contexto de alocação pode ser um centro de custo ou um elemento PEP.

Você pode estornar a execução de alocação quantas vezes forem necessárias.

Você pode definir vários segmentos em uma alocação, se necessário, para configurar as relações emissor-receptor.

A utilização de segmentos na descrição seguinte é uma funcionalidade geral para alocação (alocação do tipo Distribuição e alocação de custos indiretos).

Para exibir as relações de alocação entre emissores e receptores no sistema, você precisa efetuar as seguintes entradas:

• De quais objetos os custos são alocados?

• Para quais objetos os custos são alocados?

• Quais custos devem ser alocados?

• Em que base os custos são divididos entre os receptores?

Um segmento contém centros de custo emissores. Os valores de alocação são determinados com base em regras idênticas e combinam os mesmos com objetos receptores, nos quais as bases de referência são determinadas com base em regras idênticas. O centro de custo Telefone, por exemplo, aloca os custos de telefone com base nas unidades de telefone. Quando as regras para uma alocação são diferentes, é necessário criar um segmento separado. O centro de custo Energia, por exemplo, aloca os custos de energia aos centros de custo de administração e consultoria com base nos metros quadrados de um escritório.

Vários segmentos são agrupados em um ciclo de alocação. Você deve criar ciclos separados para alocações planejadas e reais.

Você pode combinar relações de emissor e receptor utilizando as regras precedentes.

Os valores do emissor podem ser montantes lançados, montantes fixos e taxas fixas. Se você usar montantes lançados, pode trabalhar com valores planejados e reais. Você pode indicar uma Quota do emissor em % que seja inferior a 100%, resultando em um montante residual correspondente restante com o centro de custo emissor. Por exemplo, no centro de custo refeitório, isso permite que você considere que os empregados do refeitório também utilizam os recursos no refeitório.

No lado do receptor, você pode armazenar porcentagens fixas, partes fixas e partes variáveis como regras.

O fator de ponderação do receptor das partes variáveis identifica um valor lançado no centro de custo como um valor de referência. Você também indica se as Partes variáveis devem consistir em custos em diferentes moedas, quantidades ou índices estatísticos. Você pode utilizar valores planejados ou reais como valor de referência.

Se você quiser ser mais econômico com o processo de alocação, deve criar ciclos separados. Se ocorrer um erro em um ciclo, você só precisa repetir esse ciclo e não seu processo de alocação total. Você também pode criar um processo de alocação modular, programando alocações para processar separadamente.

Um ciclo dependente utiliza os resultados do ciclo anterior. Você precisa executar ciclos dependentes na ordem correta para permitir que os valores sejam processados corretamente. Na tela de execução, você pode inserir mais de um ciclo e a ordem em que eles devem ser processados.

Os ciclos independentes podem ser processados em paralelo se tiverem o mesmo tipo de alocação. Além disso, os ciclos devem ser atribuídos a diferentes grupos de execução de ciclos.

Você não pode processar ciclos no mesmo grupo de fluxos de ciclos em paralelo.

A figura anterior explica como criar um grupo de ciclos de alocação. Isso é efetuado com a ajuda do app Administrar hierarquias globais.

Aqui, você deve selecionar o tipo de hierarquia Hierarquia de alocações universal e se referir aos centros de custo do contexto de alocação, bem como definir a que tipo de alocação, código real/planejado e ledger você se refere.

Como consequência, você criou o nó de acesso da "hierarquia" e deve adicionar seu(s) ciclo(s) de alocação a este nó. Por fim, você deve ativar esta hierarquia para utilizá-la para executar a alocação.

Com a ajuda do app Executar alocações, você pode executar o grupo de ciclos na execução efetiva, execução de teste. Também é possível estornar uma execução, etc. Um protocolo explica os resultados da execução.

A seguir, focaremos nas alocações do contexto de alocação Centro de custo e Tipo de alocação Alocação de custos indiretos.

Alocações do tipo Alocação de custos indiretos foram criadas para transferir custos primários e secundários de um centro de custo emissor para objetos receptores da Contabilidade interna. Com a alocação de custos indiretos do contexto de alocação Centro de custo, somente os centros de custo podem ser usados como emissores.

Um receptor neste cenário pode ser um centro de custo ou um elemento PEP.

Assim, ao contrário da alocação do tipo Distribuição, o sistema não exibe a conta do Razão original nos receptores. Por isso, a alocação do tipo Alocação de custos indiretos é útil se os detalhes da classe de custo para o receptor não forem importantes, por exemplo, como no caso da alocação para o centro de custo "refeitório".

Você pode usar a Alocação do tipo Distribuição somente para contas do Razão do tipo custos primários. Os custos são transferidos para os receptores utilizando a classe de custo original, por isso são transferidos para a conta do Razão do tipo custos primários do receptor. As classes de custo secundário permanecem no emissor.

A alocação do tipo Alocação de custos indiretos aloca custos primários e secundários. As informações sobre as classes de custo primário originais para o emissor são perdidas porque os custos são alocados usando uma conta do Razão do tipo de classe de custo 42 (classe de custo de rateio).

Este gráfico exibe dois ciclos com relações emissor-receptor diferentes. Existe uma relação mútua entre dois centros de custo no ciclo A, bem como entre os centros de custo dos ciclos A e B. Uma vez que os centros de custo podem efetuar alocações entre si, os centros de custo não são completamente creditados.

As relações de segmento dentro de um ciclo podem ser definidas de modo que ocorram distribuições e alocações de centros de custo com segmentos diferentes (um centro de custo também é um receptor de custos). Os centros de custo que já foram creditados podem ser creditados novamente durante o processamento do ciclo. Para garantir um crédito final de centro de custo, o sistema da SAP processa todas as relações de emissor e receptor que foram definidas em um ciclo de forma iterativa. Os segmentos são processados até que todos os emissores sejam creditados de acordo com seu valor de emissor.

Se você desativar o código de iteração no cabeçalho do ciclo, o sistema processa os segmentos mais rapidamente do que na abordagem iterativa.

Os ciclos não podem ser iterados entre si, mesmo que sejam do mesmo tipo de compensação. Portanto, ao criar um ciclo, certifique-se de que os centros de custo com as mesmas relações de alocação sejam processados no mesmo ciclo.

Uma Síntese do ciclo fornece uma síntese de todos os ciclos de uma categoria, incluindo todos os segmentos relevantes. Os ciclos para a alocação selecionada são exibidos em uma árvore principal. Os segmentos são atribuídos a um nível inferior na hierarquia em cada caso. Na ficha de registro Critérios de seleção, você indica que ciclos e que informações adicionais devem ser exibidas na estrutura em árvore. Na ficha de registro Informações do ciclo, você pode exibir dados para um determinado ciclo ou segmento. Isso fornece informações sobre os dados gerais, o número de segmentos para o ciclo e a última vez que o ciclo foi executado. Para segmentos, são fornecidas informações sobre a definição de segmento e o emissor. Na ficha Processamento anterior, você pode ver os ciclos executados ou estornados e os ciclos com estorno de segmento.

Para uma visão clara dos custos a serem rateados, você pode compactar contas do Razão individuais do tipo Custos ou intervalos de custos em diferentes contas de custos de rateio.

Em cada segmento, você decide se deseja atribuir uma única conta de custo de rateio ou um esquema de alocação.

No esquema de alocação, você pode definir quais contas de custos devem ser alocadas em qual conta de custos de rateio. Por isso, você não precisa criar mais de um segmento para obter informações sobre a origem dos custos a serem atribuídos.

No esquema de alocação, você pode atribuir contas de custos individuais, áreas de conta de custos ou grupos de contas de custos a uma classe de custo de rateio.

Se necessário, você pode ir para a atualização para esquemas de alocação a partir da atualização de segmentos, para exibir, modificar ou criar um esquema de alocação.

Muitas organizações precisam modificar alocações de períodos passados. Correções ou informações recebidas após o encerramento do período e erros simples significam que as correções são necessárias mesmo meses após a conclusão das alocações. O estorno e transferência de segmento envolve a retirada de segmentos de um período anterior e o lançamento de uma nova alocação no período atual (usando dados de referência corrigidos do período anterior).

O estorno de segmento exclui os lançamentos de alocação para o segmento selecionado transferindo os resultados com sinais +/- estornados. Os dados para a transação de encerramento do período atual não são modificados.

A anulação e transferência de segmento exclui a alocação, mas retém os dados do componente. Se necessário, você pode corrigir dados do período anterior para um determinado segmento ou segmentos. Você pode modificar índices estatísticos, arredondar sinais +/-, selecionar receptores diferentes e efetuar outras correções necessárias. Você só pode utilizar as funções de transferência em combinação com a função de estorno: não existe uma transação separada para transferências.

Embora o período a ser estornado esteja normalmente encerrado, este não tem que ser o caso. No entanto, as alocações pertencentes ao período anterior devem ter usado o ciclo e os segmentos, e o período atualnão deve ser encerrado. Você não precisa repetir o encerramento do período para os períodos anteriores; os relatórios permanecem consistentes para todos os períodos em questão.

O ajuste de segmento é possível para rateio e distribuição.

Neste exemplo, o centro de custo A distribui seus custos pelos centros de custo B e C. As porcentagens foram inseridas como bases de referência.

Entre janeiro e março, o centro de custo A distribui seus custos de EUR 100 em partes iguais pelos centros de custo B e C. Em abril, no entanto, um empregado vê que as bases de alocação estavam incorretas. A transferência deve ser efetuada com uma parte de 75% para o centro de custo B e 25% para o centro de custo C. Você deve estornar a distribuição para os períodos encerrados (janeiro a março).

O estorno de segmento em abril cancela as alocações que ocorreram do centro de custo A para os centros de custo B e C em janeiro, fevereiro e março. O centro de custo A é debitado com 3 × 100 = 300.

Os centros de custo B e C são creditados com 3 × 50 = 150. (A correção é lançada em abril, não no período contábil original.)

A transferência de segmento em abril é uma transferência corrigida para os três períodos anteriores usando a nova base de referência. O centro de custo A é creditado com 300. O centro de custo B é debitado (75% de 1000) × 300 = 225. O centro de custo C é debitado (25% de 1000) × 300 = 75.

A transferência padrão para abril é agora efetuada com base na nova base de referência.

A alocação manual de custos permite transferir contas do Razão do tipo custos primários e secundários manualmente.

Você pode evitar ter que efetuar configurações demoradas no customizing utilizando a alocação manual de custos para alocações simples. A alocação manual de custos também permite corrigir lançamentos secundários incorretos e importar dados de sistemas externos. Esses ajustes não envolvem um estorno, mas uma nova alocação.

Você pode utilizar a alocação manual de custos para todas as categorias de classe de custo. Uma exceção é a categoria 43 (alocação de atividades/processos) que só pode ser utilizada para alocação de atividade. Emissores e receptores incluem centros de custo, ordens internas, elementos PEP, redes, atividades, ordens do cliente, objetos de custo e objetos de bens imóveis.

Se você executar a alocação periódica após a alocação manual, certifique-se de que todas as contas do Razão do tipo custos usadas no lançamento manual estejam contidas no esquema de alocação para alocação automática.

A alocação indireta de atividade atribui automaticamente atividades nos dados reais. Ao contrário da alocação direta e manual da atividade, você precisa definir chaves para a alocação automática por período de atividades reais. Da mesma forma que todos os outros métodos de alocação periódica, a alocação indireta de atividade utiliza segmentos e ciclos para definir relações de emissor e receptor. Você define os métodos de processamento por segmento. Podem ocorrer diferentes métodos de processamento em um determinado segmento. Os custos são alocados utilizando uma conta do Razão do tipo categoria 43 da classe de custo secundário. A atribuição de classe de custo é retirada dos dados mestre para classes de custo para o plano de centro de custo/tipo de atividade e pode ser modificada.

Os centros de custo funcionam como emissores na alocação indireta de atividade. Os receptores de uma alocação indireta de atividade podem ser centros de custo, elementos PEP, ordens internas, objetos de custo ou processos empresariais.

Dependendo da categoria do tipo de atividade, você pode utilizar um dos dois métodos de alocação:

• Quando você pode determinar a atividade total para o emissor, use a alocação indireta de atividade para distribuir os volumes de atividade lançados do emissor para o receptor com base em chaves específicas.

• Para atividades que devem ser planejadas em um objeto emissor, utilize a categoria de tipo de atividade três (entrada manual, alocação indireta). O segmento correspondente deve usar a regra de emissor"Quantidades lançadas". Todas as regras do receptor são válidas aqui, exceto "quantidades fixas".

Para tipos de atividade cujos volumes de atividade real não podem ser calculados ou só podem ser calculados de uma forma demorada, o sistema S/4HANA determina as atividades usando os seguintes métodos:

• O volume de atividade do emissor é derivado das bases de referência do receptor (com um fator global ou ponderado definido por emissor).

• A atividade do emissor é derivada das entradas correspondentes na definição do segmento (como uma quantidade fixa do emissor ou do receptor).

Esta segunda forma de alocação indireta de atividade utiliza a categoria de tipo de atividade 2 (entrada indireta, alocação indireta). O segmento correspondente deve usar a regra de emissor "Quantidade calculada inversamente " em conjunto com qualquer regra de receptor ou as regras de emissor e receptor idênticas "Quantidades fixas". Se você usar regras do emissor para "calcular inversamente a quantidade", os fatores de ponderação específicos do emissor mencionados anteriormente são calculados com a função de valores do emissor (valor proposto = 1).

Quando o ciclo é executado, o sistema calcula primeiro as bases de alocação dos receptores para determinar como as atividades do emissor devem ser distribuídas. A soma das bases de referência, multiplicada pelos "valores do emissor", é a atividade total do emissor. Em seguida, essa quantidade é creditada no emissor e debitada nos receptores de modo correspondente.

Utilize o bloqueio de períodos para bloquear transações comerciais planejadas e reais para uma combinação de área de contabilidade de custos, exercício fiscal e versão.

Você pode selecionartransações comerciais individuais para bloqueio a partir de uma lista de todas as transações comerciais reais e planejadas.

Também é possível bloquear transações comerciais individuais para todos os períodos do exercício fiscal ou todas as transações comerciais para períodos individuais.

• O cálculo da provisão distribui despesas irregulares por períodos utilizando métodos como porcentagem e teórico=real para estabilidade de custos.
• Os índices estatísticos servem como bases de referência para alocações periódicas, influenciando a distribuição de custos com base em critérios predefinidos.
• A alocação do tipo Distribuição transfere custos primários do emissor para os centros de custo receptores, atualizando as classes de custo originais.
• A alocação de custos indiretos consolida custos primários e secundários, utilizando classes de custo secundário para gerenciamento eficiente de dados.
• O bloqueio de períodos impede outros lançamentos após o encerramento do período, garantindo a integridade da transação para períodos contábeis indicados.