Periodenabschluss durchführen

Der Wert aller verwendeten Waren und Dienstleistungen wird als Aufwand für jede Periode erfasst.

Im Gegensatz dazu werden die Kosten aller verbrauchten Waren und Dienstleistungen, die beim Anlegen Ihrer eigenen („typischen") Geschäftstätigkeit anfallen, als Kosten für jede Periode erfasst.

Der neutrale Aufwand wird im internen Rechnungswesen nicht als Kosten erfasst.

Abgegrenzte Kosten haben keinen entsprechenden Aufwand in der Finanzbuchhaltung. Sie werden nur für kalkulatorische Zwecke abgegrenzt. Es gibt zwei verschiedene Arten von Abgrenzungskosten:

• Bewertungsdifferenzen, die einen entsprechenden Aufwand eines Differenzbetrags aufweisen (z.B. kalkulatorische Abschreibung, kalkulatorische Zinsen usw.)

• Nebenkosten, die keinen entsprechenden Aufwand haben (z.B. Managementgehalt, kalkulatorische Mieten usw.)

Um kalkulatorische Kosten erfassen zu können, stellt das SAP-S/4HANA-System verschiedene Methoden zur Verfügung:

• Zuschlagsverfahren

• Plan=Ist-Verfahren

• Soll=Ist-Verfahren

Um periodische Kostenschwankungen in der Kostenstellenrechnung zu vermeiden, sollten Sie unregelmäßige Aufwendungen auf die relevanten Perioden verteilen. Dieser Geschäftsvorfall ist die Abgrenzung.

In SAP S/4HANA können Sie periodische Buchungen automatisch mit der Accrual Engine generieren. Dauerbuchungsbelege mit Festwerten benötigen Sie nicht mehr. In der Accrual Engine werden Grunddaten erfasst, die angeben, was abgegrenzt werden soll. Die Accrual Engine berechnet dann die Abgrenzungen und generiert die erforderlichen periodischen Buchungen.

Beispielsweise führen Sie Abgrenzungen in der Finanzbuchhaltung durch, wenn Sie monatliche Bilanzen erstellen möchten. Alternativ führen Sie eine Abgrenzung nur im internen Rechnungswesen durch. Die Berechnung der Abgrenzung führt zu abgegrenzten Kosten, da sie entsprechende Aufwände basierend auf dem Betrag haben.

Um kalkulatorische Kosten zu berechnen, verwenden Sie das Zuschlagsverfahren. Die Berechnung basiert auf einem prozentualen Zuschlag, der sich auf eine Kostenart oder eine Kostenartengruppe bezieht.

Im Gegensatz zur Abgrenzung mit Dauerbuchung in der Finanzbuchhaltung hat diese Methode den Vorteil, dass die kalkulatorischen Kosten anhand der Istkosten berechnet werden. Das Zuschlagsverfahren ist z.B. für Abgrenzungsberechnungen für lohnrelevante Arbeitskosten, wie z.B. Boni, sinnvoll.

Bei der Berechnung einer Abgrenzung belastet das System die Kostenstellen mit den Abgrenzungskostenbeträgen. Gleichzeitig wird ein benutzerdefiniertes Abgrenzungsobjekt (Kostenstelle oder Innenauftrag) entlastet. Die entstandenen Istkosten werden ebenfalls auf das Abgrenzungsobjekt gebucht, sodass alle Salden, die zwischen Aufwendungen in der Finanzbuchhaltung und kalkulatorischen Kosten im internen Rechnungswesen vorhanden sind, in der Ergebnisrechnung berechnet, analysiert und abgerechnet werden.

Sie legen eine primäre Abgrenzungskostenart (Kostenartentyp = 3 Abgrenzung pro Zuschlag) an, um die Abgrenzung zu verarbeiten.

Sie legen ein Zuschlagsschema an, um die Abgrenzung zu definieren. Für die Abgrenzung müssen Sie folgende Schlüssel hinterlegen:

• Basiskomponenten:

  Auf Basis welcher Kostenart(en) sollen Gemeinkostenzuschläge erhoben werden?

• Gemeinkostensatz (Gemeinkostenzuschlag):

  Wie hoch soll der Zuschlagsprozentsatz sein?

• Haben:

  Unter welcher Kostenart sollen die Gemeinkosten gebucht werden? Welche Kostenstelle oder welcher Innenauftrag (Abgrenzungsobjekt) möchten Sie entlasten?

Wenn Sie dem Zuschlagsschlüssel Abhängigkeiten zuordnen, können Sie Bedingungen festlegen, unter denen die Gemeinkosten für eine Kostenstelle berechnet werden. Je nach Kostenart können Sie z.B. unterschiedliche Gemeinkosten auf unterschiedliche Kostenstellen buchen. Sie können SAP-Standardsystemabhängigkeiten zu Ihren eigenen benutzerdefinierten Abhängigkeiten hinzufügen.

Im Customizing können Sie ein Zuschlagsschema innerhalb eines Mandanten einem beliebigen Kostenrechnungskreis zuordnen. Diese Zuordnung erfolgt auf der Grundlage von Gültigkeitszeiträumen, Sie können die Zuordnung jedoch jederzeit ändern.

Sie können ein Zuschlagsschema für Istabgrenzungen und für jede Version für die Planabgrenzung in Ihrem Kostenrechnungskreis für einen beliebigen Zeitraum haben.

Sie verwenden das Soll=Ist-Verfahren, um leistungsabhängige und leistungsunabhängige Abgrenzungskosten zu ermitteln, bei denen das Zuschlagsverfahren nicht verwendet werden kann, da Sie keine Kostenart zur Definition der Gemeinkostenzuschläge finden können.

Planen Sie Ihre Primärkosten auf der Kostenstelle für den Zeitraum, in dem Sie die Abgrenzung durchführen möchten. Das System trägt die Planwerte bei der Abgrenzung in die Felder für Istwerte ein.

Ähnlich wie beim Zuschlagsverfahren erfasst ein Abgrenzungsobjekt (Kostenstelle oder Innenauftrag) die Entlastungen. Im Customizing müssen Sie nur das Entlastungsobjekt und den Gültigkeitszeitraum der betroffenen Kostenarten definieren.

Sie verwenden den Kostenartentyp 4, um unter einer Primärkostenart (= abgegrenzte Kostenart/Soll=Ist) zu planen.

Gleichzeitig starten Sie mit der Abgrenzungstransaktion im Menü die Abgrenzung (Prozentsatz- und Soll=Ist-Methode).

Wenn Sie leistungsabhängige Abgrenzungskosten geplant haben, berücksichtigt das System den Beschäftigungsgrad der Kostenstelle bei der Übernahme der Planwerte in die Istdaten. Wenn z.B. Ihr Beschäftigungsgrad in den Istdaten doppelt so hoch ist wie ursprünglich geplant, berechnet das System die Abgrenzung für die doppelten Plankosten in den Istdaten. Für kalkulatorische Kosten, die leistungsunabhängig geplant werden, wird der Beschäftigungsgrad der Kostenstelle nicht berücksichtigt oder auf 100 % gesetzt. Das bedeutet, dass die Planwerte unverändert in die Istdaten übernommen werden. Die Abgrenzung von leistungsunabhängigen geplanten Primärkosten kann somit auch als Plan=Ist-Abgrenzungsmethode betrachtet werden.

Statistische Kennzahlen können Sie als Bezugsbasis für periodische Verrechnungen erfassen. Die Kosten der Verrechnungskostenstelle „Telefon" können z.B. über die statistische Kennzahl „Telefoneinheiten" verrechnet werden. Wenn Sie „Mitarbeiter" als statistische Kennzahl eingeben, können Sie einen Bericht über die Kostenstellen auf der Ebene der HCM-Kosten für jeden Mitarbeiter bereitstellen.

Ein entscheidender Faktor für statistische Kennzahlen ist die Art und Weise, wie Sie diese als Stammsätze anlegen.

• Festwerte (Typ 01) werden ab der entsprechenden Buchungsperiode in allen folgenden Buchungsperioden des Geschäftsjahres fortgeschrieben. Dies geschieht unter der Annahme, dass sich Festwerte über einen längeren Zeitraum nicht ändern.

• Für jede Periode werden Summenwerte (Typ 02) erfasst. Sie ändern sich von Periode zu Periode und müssen daher in jeder Buchungsperiode neu eingegeben werden.

Sie können statistische Kennzahlen auch speziell für eine Leistungsart auf einer Kostenstelle erfassen (statistische Kennzahlen, die leistungsabhängig sind).

Die Allokation der Verrechnungsart Verteilung, die im Verrechnungskontext von Kostenstellen verwendet wird, wurde entwickelt, um Primärkosten von einer Senderkostenstelle entweder auf Empfängerkostenstellen oder PSP-Elemente zu übertragen. Primärbuchungen (z.B. Energiekosten) werden auf einer Kostenstelle gesammelt und am Ende der Periode über einen benutzerdefinierten Schlüssel verrechnet.

Nur Kostenstellen können als Sender für die Verteilung in diesem Verrechnungskontext verwendet werden.

Ein Verteilungsempfänger in diesem Verrechnungskontext kann eine Kostenstelle oder ein PSP-Element sein.

Sie können den Verrechnungslauf beliebig oft stornieren.

Sie können bei Bedarf mehrere Segmente in einer Verrechnung definieren, um die Sender-Empfänger-Beziehungen einzurichten.

Die Verwendung von Segmenten in der folgenden Beschreibung ist eine allgemeine Funktion für die Verrechnung (Verrechnung der Art Verteilung und Umlage).

Um die Verrechnungsbeziehungen zwischen den Sendern und Empfängern im System anzuzeigen, müssen Sie folgende Einträge vornehmen:

• Von welchen Objekten werden die Kosten verrechnet?

• Auf welche Objekte werden die Kosten verrechnet?

• Welche Kosten sollen verrechnet werden?

• Auf welcher Basis werden die Kosten auf die Empfänger aufgeteilt?

Ein Segment enthält Senderkostenstellen. Die Verrechnungswerte werden nach identischen Regeln ermittelt und mit Empfängerobjekten kombiniert, in denen Bezugsbasen anhand identischer Regeln ermittelt werden. Die Kostenstelle Telefon verrechnet z.B. die Telefonkosten auf Basis der Telefoneinheiten. Wenn sich die Regeln für eine Verrechnung unterscheiden, muss ein separates Segment angelegt werden. Die Kostenstelle Energie verrechnet beispielsweise die Energiekosten auf Basis der Quadratmeter eines Büros auf die Verwaltungs- und Beratungskostenstellen.

Mehrere Segmente werden in einem Verrechnungszyklus zusammengefasst. Sie müssen separate Zyklen für Plan- und Istverrechnungen anlegen.

Sie können Sender- und Empfängerbeziehungen anhand der vorhergehenden Regeln kombinieren.

Senderwerte können gebuchte Beträge, feste Beträge sowie feste Kurse sein. Wenn Sie gebuchte Beträge verwenden, können Sie mit Plan- und Istwerten arbeiten. Sie können einen Senderanteil in % angeben, der kleiner als 100 % ist, was dazu führt, dass ein entsprechender Restbetrag bei der Senderkostenstelle verbleibt. So können Sie z.B. auf der Kostenstelle Kantine berücksichtigen, dass die Kantinenmitarbeiter auch die Ressourcen in der Kantine nutzen.

Auf Empfängerseite können Sie feste Prozentsätze, feste Anteile und variable Anteile als Regeln hinterlegen.

Der Empfängergewichtungsfaktor der variablen Anteile identifiziert einen auf der Kostenstelle gebuchten Wert als Bezugsbasis. Außerdem legen Sie fest, ob die variablen Anteile aus Kosten in verschiedenen Währungen, Mengen oder statistischen Kennzahlen bestehen sollen. Sie können Plan- oder Istwerte als Bezugsgröße verwenden.

Wenn Sie mit dem Verrechnungsprozess wirtschaftlicher sein möchten, sollten Sie separate Zyklen anlegen. Wenn in einem Zyklus ein Fehler auftritt, müssen Sie nur diesen Zyklus wiederholen und nicht Ihren gesamten Allokationsprozess. Sie können auch einen modularen Allokationsprozess anlegen und Verrechnungen einplanen, die separat verarbeitet werden sollen.

Ein abhängiger Zyklus verwendet die Ergebnisse des vorherigen Zyklus. Sie müssen abhängige Zyklen in der richtigen Reihenfolge ausführen, damit die Werte korrekt verarbeitet werden können. Auf dem Ausführungsbild können Sie mehrere Zyklen und die Reihenfolge eingeben, in der sie verarbeitet werden sollen.

Unabhängige Zyklen können parallel verarbeitet werden, wenn sie dieselbe Verrechnungsart haben. Außerdem müssen die Zyklen verschiedenen Zyklusablaufgruppen zugeordnet sein.

Sie können Zyklen in derselben Zyklusablaufgruppe nicht parallel bearbeiten.

In der vorherigen Abbildung wird erläutert, wie Sie eine Verrechnungszyklusgruppe anlegen. Dies erfolgt mithilfe der App Globale Hierarchien verwalten.

Hier müssen Sie Hierarchieart Universelle Verrechnungen Hierarchie wählen und sich auf den Verrechnungskontext Kostenstellen beziehen sowie festlegen, auf welche Verrechnungsart, welches Ist-/Plankennzeichen und welches Ledger Sie sich beziehen.

Infolgedessen haben Sie den obersten Knoten der Hierarchie angelegt und müssen Ihre Verrechnungszyklen zu diesem Knoten hinzufügen. Abschließend müssen Sie diese Hierarchie aktivieren, um sie zum Ausführen der Verrechnung zu verwenden.

Mithilfe der App Verrechnungen ausführen können Sie die Zyklusgruppe im Echtlauf, Testlauf ausführen. Es ist auch möglich, einen Lauf usw. zu stornieren. Ein Protokoll erläutert die Ergebnisse des Laufs.

Im Folgenden konzentrieren wir uns auf Verrechnungen des Verrechnungskontexts Kostenstelle und Verrechnungsart Umlage.

Verrechnungen der Art Umlage wurden angelegt, um Primär- und Sekundärkosten von einer Senderkostenstelle auf empfangende Objekte des internen Rechnungswesens zu übertragen. Mit der Umlage des Verrechnungskontexts Kostenstelle können nur Kostenstellen als Sender verwendet werden.

Ein Empfänger in diesem Szenario kann eine Kostenstelle oder ein PSP-Element sein.

Im Gegensatz zur Verrechnungsart Verteilung zeigt das System also nicht das ursprüngliche Sachkonto auf den Empfängern an. Daher ist die Verrechnung vom Typ „Umlage" nützlich, wenn die Kostenartendetails für den Empfänger nicht wichtig sind, z.B. bei der Verrechnung für die Kostenstelle „Kantine".

Sie können die Verrechnungsart Verteilung nur für Sachkonten vom Typ Primärkosten verwenden. Die Kosten werden unter der ursprünglichen Kostenart auf die Empfänger umgebucht, sodass sie auf das Sachkonto vom Typ Primärkosten des Empfängers übertragen werden. Sekundärkostenarten verbleiben auf dem Sender.

Bei der Verrechnung der Art Umlage werden sowohl Primär- als auch Sekundärkosten verrechnet. Die Informationen zu den ursprünglichen Primärkostenarten für den Sender gehen verloren, da die Kosten über ein Sachkonto des Kostenartentyps 42 (Umlagekostenart) verrechnet werden.

Diese Grafik zeigt zwei Zyklen mit unterschiedlichen Sender-Empfänger-Beziehungen. Es besteht eine gegenseitige Beziehung zwischen zwei Kostenstellen in Zyklus A sowie zwischen Kostenstellen von Zyklus A und B. Da die Kostenstellen einander zuordnen können, werden die Kostenstellen nicht vollständig entlastet.

Die Segmentbeziehungen innerhalb eines Zyklus können so definiert werden, dass Verteilungen und Verrechnungen von Kostenstellen mit unterschiedlichen Segmenten stattfinden (eine Kostenstelle ist auch ein Kostenempfänger). Kostenstellen, die bereits entlastet wurden, können während der Zyklusverarbeitung neu entlastet werden. Um eine endgültige Kostenstellenentlastung zu gewährleisten, verarbeitet das SAP-System alle Sender- und Empfängerbeziehungen, die in einem Zyklus iterativ definiert wurden. Die Segmente werden solange verarbeitet, bis alle Sender gemäß ihrem Senderwert entlastet sind.

Wenn Sie das Iterationskennzeichen im Kopf des Zyklus deaktivieren, verarbeitet das System die Segmente schneller als im iterativen Ansatz.

Zyklen können nicht miteinander iteriert werden, auch wenn sie dieselbe Verrechnungsart haben. Stellen Sie daher beim Anlegen eines Zyklus sicher, dass Kostenstellen mit denselben Verrechnungsbeziehungen im selben Zyklus verarbeitet werden.

Eine Zyklusübersicht bietet eine Übersicht über alle Zyklen einer Kategorie, einschließlich aller relevanten Segmente. Die Zyklen für die ausgewählte Verrechnung werden in einem Hauptbaum angezeigt. Die Segmente werden jeweils einer Ebene tiefer in der Hierarchie zugeordnet. Auf der Registerkarte Selektionskriterien legen Sie fest, welche Zyklen und welche zusätzlichen Informationen in der Baumstruktur angezeigt werden sollen. Auf der Registerkarte Zyklusinformationen können Sie Daten zu einem bestimmten Zyklus oder Segment anzeigen. Hier erhalten Sie Informationen zu den allgemeinen Daten, zur Anzahl der Segmente für den Zyklus und zum Zeitpunkt der letzten Ausführung des Zyklus. Für Segmente erhalten Sie Informationen zur Segmentdefinition und zum Sender. Auf der Registerkarte Vorherige Verarbeitung sehen Sie die ausgeführten oder stornierten Zyklen und die Zyklen mit Segmentstorno.

Um ein klares Bild der umzulegenden Kosten zu erhalten, können Sie einzelne Sachkonten vom Typ Kosten oder Kostenintervalle in verschiedenen Umlagekostenkonten zusammenfassen.

Sie entscheiden nun in jedem Segment, ob Sie ein einzelnes Umlagekostenkonto oder ein Verrechnungsschema zuordnen möchten.

Im Verrechnungsschema können Sie festlegen, welche Kostenkonten unter welchem Umlagekostenkonto verrechnet werden sollen. Daher müssen Sie nicht mehr als ein Segment anlegen, um Informationen über die Quelle der zuzuordnenden Kosten zu erhalten.

Im Verrechnungsschema können Sie einer Umlagekostenart einzelne Kostenkonten, Kostenkontenbereiche oder Kostenkontengruppen zuordnen.

Bei Bedarf können Sie aus der Segmentpflege in die Pflege der Verrechnungsschemata verzweigen, um ein Verrechnungsschema anzuzeigen, zu ändern oder anzulegen.

Viele Organisationen müssen Verrechnungen aus vergangenen Perioden ändern. Korrekturen oder Informationen, die nach dem Periodenabschluss eingehen, und einfache Fehler bedeuten, dass Korrekturen auch Monate nach Abschluss der Verrechnungen erforderlich sind. Die Segmentstornierung und -umbuchung umfasst das Übernehmen von Segmenten aus einer vorherigen Periode und das Buchen einer neuen Verrechnung in der aktuellen Periode (unter Verwendung korrigierter Referenzdaten aus der vorherigen Periode).

Der Segmentstorno löscht die Verrechnungsbuchungen für das ausgewählte Segment, indem die Ergebnisse mit umgekehrten Vorzeichen umgebucht werden. Die Daten für die aktuelle Periodenabschlusstransaktion werden nicht geändert.

Die Segmentstornierung und -umbuchung löscht die Verrechnung, behält jedoch die Komponentendaten bei. Bei Bedarf können Sie Daten aus der Vorperiode für ein bestimmtes Segment oder bestimmte Segmente korrigieren. Sie können statistische Kennzahlen ändern, Vorzeichen umrunden, verschiedene Empfänger auswählen und ggf. weitere Korrekturen vornehmen. Sie können die Umbuchungsfunktionen nur in Kombination mit der Stornofunktion verwenden: Es gibt keine separate Transaktion für Umbuchungen.

Obwohl die zu stornierende Periode normalerweise geschlossen ist, muss dies nicht der Fall sein. Verrechnungen, die zur Vorperiode gehören, müssen jedoch den Zyklus und die Segmente verwendet haben, und die aktuelle Periode darf nicht geschlossen sein. Sie müssen den Periodenabschluss nicht für die vorherigen Perioden wiederholen; das Reporting bleibt für alle betroffenen Perioden konsistent.

Eine Segmentkorrektur ist für Umlage und Verteilung möglich.

In diesem Beispiel verteilt Kostenstelle A ihre Kosten auf die Kostenstellen B und C. Als Bezugsbasis wurden Prozentsätze eingegeben.

Zwischen Januar und März verteilt Kostenstelle A ihre Kosten in Höhe von 100 EUR zu gleichen Teilen auf die Kostenstellen B und C. Im April sieht ein Mitarbeiter jedoch, dass die Bezugsgrößen nicht korrekt waren. Die Umbuchung soll mit einem Anteil von 75 % für Kostenstelle B und 25 % für Kostenstelle C erfolgen. Sie müssen die Verteilung für die geschlossenen Perioden (Januar bis März) stornieren.

Die Segmentstornierung im April storniert die Verrechnungen, die im Januar, Februar und März von Kostenstelle A auf die Kostenstellen B und C stattgefunden haben. Kostenstelle A wird mit 3 × 100 = 300 belastet.

Die Kostenstellen B und C werden um 3 × 50 = 150 entlastet. (Die Korrektur wird im April gebucht, nicht in der ursprünglichen Buchungsperiode.)

Die Segmentumbuchung im April ist eine korrigierte Umbuchung für die drei Vorperioden mit der neuen Bezugsbasis. Kostenstelle A wird um 300 entlastet. Kostenstelle B wird belastet (75 % von 1000) × 300 = 225. Kostenstelle C wird belastet (25 % von 1000) × 300 = 75.

Die Standardumbuchung für April erfolgt nun auf Basis der neuen Bezugsbasis.

Mit der manuellen Kostenverrechnung können Sie Sachkonten vom Typ Primär- und Sekundärkosten manuell umbuchen.

Mit der manuellen Kostenverrechnung für einfache Verrechnungen vermeiden Sie zeitaufwendige Einstellungen im Customizing. Mit der manuellen Kostenverrechnung können Sie auch fehlerhafte Sekundärbuchungen korrigieren und Daten aus externen Systemen importieren. Bei solchen Anpassungen handelt es sich nicht um eine Stornierung, sondern um eine neue Zuordnung.

Sie können die manuelle Kostenverrechnung für alle Kostenartentypen verwenden. Eine Ausnahme bildet der Typ 43 (Verrechnung von Leistungen/Prozessen), der nur für die Leistungsverrechnung verwendet werden darf. Sender und Empfänger sind Kostenstellen, Innenaufträge, PSP-Elemente, Netzpläne, Vorgänge, Kundenaufträge, Kostenträger und Immobilienobjekte.

Wenn Sie nach der manuellen Verrechnung eine periodenbezogene Verrechnung durchführen, stellen Sie sicher, dass alle Sachkonten vom Typ „Kosten", die in der manuellen Buchung verwendet werden, im Verteilungsschema für die automatische Verrechnung enthalten sind.

Bei der indirekten Leistungsverrechnung werden automatisch Leistungen in den Istdaten kontiert. Im Gegensatz zur direkten, manuellen Leistungsverrechnung müssen Sie Schlüssel für die automatische periodische Verrechnung von Istleistungen definieren. Wie alle anderen periodischen Verrechnungsmethoden verwendet die indirekte Leistungsverrechnung Segmente und Zyklen, um Sender- und Empfängerbeziehungen zu definieren. Sie definieren die Verarbeitungsmethoden pro Segment. Innerhalb eines Segments können verschiedene Verarbeitungsmethoden auftreten. Die Kosten werden über ein Sachkonto vom Typ Sekundärkostenartentyp 43 verrechnet. Die Kostenartenzuordnung wird aus den Stammdaten für Kostenarten für den Kostenstellen-/Leistungsartenplan übernommen und kann geändert werden.

Kostenstellen fungieren als Sender in der indirekten Leistungsverrechnung. Die Empfänger einer indirekten Leistungsverrechnung können Kostenstellen, PSP-Elemente, Innenaufträge, Kostenträger oder Geschäftsprozesse sein.

Abhängig vom Leistungsartentyp können Sie eine von zwei Verrechnungsmethoden verwenden:

• Wenn Sie die Gesamtleistung für den Sender ermitteln können, verwenden Sie die indirekte Leistungsverrechnung, um die gebuchten Leistungsmengen vom Sender auf die Empfänger basierend auf bestimmten Schlüsseln zu verteilen.

• Für Leistungen, die auf einem Senderobjekt geplant werden sollen, verwenden Sie den Leistungsartentyp 3 (manuelle Erfassung, indirekte Verrechnung). Das entsprechende Segment muss die Senderregel„Gebuchte Mengen" verwenden. Hier gelten alle Empfängerregeln außer „fixen Mengen".

Für Leistungsarten, deren Istleistungsmengen nicht oder nur zeitaufwendig ermittelt werden können, ermittelt das S/4HANA-System die Leistungen nach folgenden Methoden:

• Die Senderleistungsmenge wird aus den Empfängerbezugsbasen abgeleitet (mit globalem oder gewichtetem Faktor, der pro Sender definiert ist).

• Die Senderleistung wird aus den entsprechenden Einträgen in der Segmentdefinition (als feste Sender- oder Empfängermenge) abgeleitet.

Diese zweite Form der indirekten Leistungsverrechnung verwendet den Leistungsartentyp 2 (indirekte Erfassung, indirekte Verrechnung). Das entsprechende Segment muss entweder die Senderregel „Invers berechnete Menge " zusammen mit einer beliebigen Empfängerregel oder die identischen Sender- und Empfängerregeln „Feste Mengen" verwenden. Wenn Sie Senderregeln für „die umgekehrte Berechnung der Menge" verwenden, werden die zuvor genannten senderspezifischen Gewichtungsfaktoren mit der Funktion Senderwerte berechnet (Standardwert = 1).

Bei der Ausführung des Zyklus ermittelt das System zunächst die Bezugsgrößen der Empfänger, um zu ermitteln, wie die Leistungen des Senders verteilt werden sollen. Die Summe der Bezugsbasen multipliziert mit den „Senderwerten" ergibt die Gesamtleistung des Senders. Diese Menge wird dann dem Sender gutgeschrieben und den Empfängern entsprechend belastet.

Verwenden Sie die Periodensperre, um Plan- und Istvorgänge für eine Kombination aus Kostenrechnungskreis, Geschäftsjahr und Version zu sperren.

Sie können einzelne Geschäftsvorgänge zum Sperren aus einer Liste aller Ist- und Planvorgänge auswählen.

Es ist auch möglich, einzelne Geschäftsvorfälle für alle Perioden des Geschäftsjahres oder alle Geschäftsvorfälle für einzelne Perioden zu sperren.

• Die Abgrenzung verteilt unregelmäßige Aufwendungen auf Perioden mithilfe von Methoden wie Prozentsatz und Soll=Ist für die Kostenstabilität.
• Statistische Kennzahlen dienen als Bezugsbasis für periodische Verrechnungen und beeinflussen die Kostenverteilung anhand vordefinierter Kriterien.
• Bei der Verrechnung vom Typ Verteilung werden Primärkosten von Sender- auf Empfängerkostenstellen übertragen, wobei Originalkostenarten gepflegt werden.
• Die Umlage konsolidiert Primär- und Sekundärkosten unter Verwendung von Sekundärkostenarten für eine effiziente Datenverwaltung.
• Die Periodensperre verhindert weitere Buchungen nach dem Periodenabschluss und stellt die Transaktionsintegrität für bestimmte Geschäftsperioden sicher.