Acessar a classificação de crédito do cliente usando depreciação baseada em risco

Explicar o processo de depreciação baseada em risco de crédito usando a avaliação avançada.

Os componentes-chave da depreciação baseada em risco de crédito incluem:

• Classificação de crédito: o sistema permite a avaliação da classificação de crédito de um cliente, o que representa a capacidade estimada de um cliente de cumprir compromissos financeiros.
• Classificação de risco: envolve a classificação de acordo com o risco envolvido, como baixo, moderado e alto risco.
• Modelos de risco de crédito: calcula a probabilidade de inadimplência (PD), perda por inadimplência (LGD) e exposição no padrão (EAD). Em seguida, eles são utilizados como elementos para calcular a perda de crédito prevista (ECL).
• Cálculo de depreciação: com base no cálculo de ECL, é gerado o número de depreciação, que é uma medida de risco de perda de crédito que precisa ser mencionada nas demonstrações contábeis.
• Relatórios: o sistema permite relatórios regulares e ad-hoc de detalhes de risco e valores de depreciação.

A utilização da depreciação baseada em risco de crédito na avaliação avançada garante que as empresas estão medindo e gerenciando efetivamente seu risco de crédito, cumprindo as regulamentações da Norma Internacional de Relatório Financeiro 9 (IFRS 9), melhorando a credibilidade e minimizando potenciais perdas empresariais.

O modelo Lançar depreciação baseada em risco de crédito app Fiori Escalonar jobs do Razão foi desenvolvido para cumprir o modelo de depreciação de IFRS 9.

Este job calcula uma provisão do risco para perdas de crédito previstas em créditos comerciais e saldos da conta do Razão, para os quais existem aumentos no risco de crédito do parceiro de negócios na data fixada. Ele lança os resultados como baixas contábeis ou cria propostas de lançamento para depreciação para a criação dos seus balanços financeiros.

Para cada país, você pode definir se o cálculo da depreciação se baseia no montante líquido ou bruto da conta a receber.

O processo para depreciação baseada em risco de crédito começa a partir dos contratos com os parceiros de negócios e o lançamento de documentos do Razão pelo pessoal da contabilidade para os contratos (faturas, pagamentos, nota de crédito). Para a avaliação do risco de crédito, os responsáveis pela cobrança precisam atualizar as classes de risco nos dados mestre desses parceiros de negócios com contratos. Após a ativação da avaliação avançada, os especialistas BPC precisam configurar as regras e etapas de depreciação, atribuí-lo ao princípio contábil correspondente e atualizar o respectivo incremento de aging, a probabilidade de inadimplência e as contas do Razão para depreciação. A última etapa é calcular o montante da provisão do risco de crédito usando o modelo Lançar depreciação baseada em risco de crédito no app Fiori Escalonar jobs do Razão.

A provisão do risco é calculada utilizando uma fórmula:

A probabilidade de inadimplência é definida com base em:

• Incrementos de aging das partidas em aberto
• Classe de risco do parceiro de negócios

Quanto mais longo tiver sido aberto um determinado montante, maior o risco do parceiro de negócios, maior é a probabilidade de inadimplência, por isso haverá mais provisão do risco calculada e registrada na conta de demonstração de resultados.

Você só precisa configurar contas do Razão de demonstração de resultados, uma vez que os lançamentos são sempre efetuados na conta a ser avaliada, mais os lançamentos são efetuados diretamente nas contas de reconciliação.

Além disso, Lançar depreciação baseada em risco de crédito integra os dados do app Dar baixa de contas a receber. Quando você tiver usado o app Dar baixa de contas a receber para dar baixa de contas a receber, você executa Lançar depreciação baseada em risco de crédito como a etapa seguinte. A depreciação baseada em risco de crédito reconhece e corrige os lançamentos de baixa contábil e, assim, evita resultados incorretos da demonstração de resultados e do balanço.

Isso significa que você deve executar sempre Lançar depreciação baseada em risco de crédito depois de ter efetuado a última baixa contábil no app Dar baixa de contas a receber.