Reavaliação de moeda estrangeira avançada

Como parte do encerramento do período, ao preparar balanços financeiros, as convenções contábeis exigem que a reavaliação de moeda estrangeira deva ser executada para apresentar o valor real de partidas em aberto em moeda estrangeira e ativos/passivos de moeda estrangeira na data de encerramento na moeda de apresentação. Esta reavaliação considera o valor de modificação de contas a pagar/contas a receber/ativos devido a taxas de câmbio diferentes entre moedas. O processo de avaliação gera os lançamentos de diferença de avaliação para refletir os saldos de conta avaliados na moeda de apresentação e o efeito relacionado nos resultados financeiros. 

A Avaliação em moeda estrangeira avançada é usada para a avaliação de transações em moeda estrangeira considerando a taxa de câmbio da moeda da transação (moeda do documento) e a moeda funcional da entidade na data de declaração. Os ajustes são lançados como diferenças de câmbio. Ao lado da avaliação da moeda funcional, os lançamentos incluem diferenças de câmbio para todas as moedas mantidas para a entidade.

As normas contábeis internacionais aplicáveis para a avaliação em moeda estrangeira avançada são:

• US-GAAP: SFAS 52, FIN 37, EITF 01-5
• IFRS: IAS 21, IAS 29, IFRIC22

Algumas das principais características e funcionalidades da Moeda estrangeira avançada (bem como as Execuções de avaliação avançada) são as seguintes:

A avaliação em moeda estrangeira avançada só usa a lógica de lançamento delta. Assim, somente a diferença (delta) do novo montante avaliado e o total do montante original e ajustes anteriores serão lançados.

Após uma execução, será criada uma lista de resultados. Isso contém todas as informações relevantes para os itens que foram processados com êxito, bem como para os que não foram processados com êxito. Para os itens com êxito, você pode ver um código de status verde, o lançamento contábil de avaliação criado durante a execução, bem como o motivo para o lançamento. Esse motivo pode ser encontrado na coluna com o cabeçalho ‘Tipo de linha de avaliação’. Para os itens incorretos, a causa principal pode ser encontrada na coluna ‘Status’. 

Escalonar jobs do Razão: modelo Avaliação em moeda estrangeira avançada.

Você usa este modelo de job para executar a avaliação em moeda estrangeira avançada para a criação dos seus balanços financeiros. Utilizando diferentes regras de avaliação, a avaliação em moeda estrangeira pode ser executada na moeda funcional. Ela é executada na moeda interna se você não tiver configurado a moeda funcional para sua empresa. 

Você só precisa configurar contas do Razão de demonstração de resultados (DRE). Você não precisa de contas de reconciliação para suas contas do balanço, uma vez que os lançamentos são sempre efetuados na conta a ser avaliada e são efetuados diretamente nas contas de reconciliação. 

A avaliação em moeda estrangeira avançada inclui as seguintes funções:

• Seleção dos itens relevantes para avaliação
• Determinação de partidas em aberto e saldos
• Avaliação de partidas em aberto e saldos
• Lançamento de diferenças de avaliação

• A avaliação em moeda estrangeira avançada só usa a lógica de lançamento delta. Nas Avaliações em moeda estrangeira clássicas, a lógica de lançamento de estorno é atualizada como a solução padrão, mas os clientes podem solicitar a lógica de lançamento delta via WCR (Solicitações globais do cliente). Para alguns países específicos, a lógica de lançamento delta é o padrão para a avaliação em moeda estrangeira clássica.
• A Avaliação em moeda estrangeira avançada (bem como as outras Execuções de avaliação avançada) estão lançando nas contas avaliadas (por exemplo, contas de reconciliação iniciais) em vez das contas de ajuste na Avaliação em moeda estrangeira clássica. 
• Enquanto na Avaliação em moeda estrangeira clássica, a avaliação foi efetuada para o tipo de moeda configurado (e tipos de moeda dependentes), a Avaliação em moeda estrangeira avançada avalia sempre na Moeda funcional, mas reavalia todas as outras. 
• Em todas as execuções de avaliação avançadas, a área de avaliação não é mais usada. Em vez disso, será utilizado o princípio contábil. 
• A avaliação em moeda estrangeira clássica pode lançar em vários ledgers por meio de um grupo de ledgers. A avaliação em moeda estrangeira avançada só lança em um ledger. 
• A tela de seleção para Avaliação em moeda estrangeira avançada foi reestruturada e a tela é agora mais enxuta. Além da empresa e do ledger, a data fixada para avaliação precisa ser atualizada. A Execução de avaliação em moeda estrangeira avançada pode ser efetuada em execução de teste ou em execução efetiva. 
• Ao tornar a tela de seleção mais enxuta, a respectiva atividade de configuração foi capacitada. Na configuração, em uma solução baseada em regras de avaliação, as configurações necessárias, como a marcação das contas e as contas, nos quais os lançamentos automáticos devem ser efetuados, devem ser atualizados.