Revaluación de moneda extranjera avanzada

Como parte del cierre del período, al preparar balances contables, las convenciones contables requieren que se realice la revaloración de moneda extranjera para presentar el valor real de las partidas abiertas en moneda extranjera y los activos/pasivos en moneda extranjera en la fecha de cierre en la moneda de presentación. Esta nueva valoración tiene en cuenta el valor de modificación de débitos/créditos/activos fijos debido a la variación de los tipos de cambio entre monedas. El proceso de valoración genera las contabilizaciones de diferencias de valoración para reflejar los saldos de cuenta valorados en la moneda de presentación y el efecto relacionado en los resultados financieros. 

La Valoración avanzada de moneda extranjera se utiliza para la valoración de transacciones de moneda extranjera teniendo en cuenta el tipo de cambio de la moneda de la transacción (moneda del documento) y la moneda funcional de la entidad en la fecha de declaración. Los ajustes se contabilizan como diferencias de tipo de cambio. Junto a la valoración de la moneda funcional, las contabilizaciones incluyen diferencias de tipo de cambio para todas las monedas actualizadas para la entidad.

Los estándares de contabilidad internacionales aplicables para la Valoración de moneda extranjera avanzada son:

• US-GAAP: SFAS 52, FIN 37, EITF 01-5
• NIIF: NIC 21, NIC 29, NIIF 22

Algunas de las principales características y funciones de la moneda extranjera avanzada (así como las ejecuciones de valoración avanzada son las siguientes:

La valoración de moneda extranjera avanzada solo utiliza la lógica de contabilización delta. Por lo tanto, solo se contabilizará la diferencia (delta) del nuevo importe evaluado y el total del importe original y los ajustes anteriores.

Después de una ejecución, se creará una lista de resultados. Esto contiene toda la información relevante para aquellas posiciones que se han tratado correctamente, así como para aquellas que no se han tratado correctamente. Para las posiciones correctas, puede ver un indicador de estado verde, el asiento contable de valoración creado durante la ejecución, así como el motivo de la contabilización. Este motivo se puede encontrar en la columna con la cabecera "Tipo de línea de valoración". Para las posiciones erróneas, la causa principal se encuentra en la columna "Estado". 

Modelo Programar jobs de libro mayor: Valoración de moneda extranjera avanzada.

Utilice este modelo de job para llevar a cabo la valoración de moneda extranjera avanzada para la creación de sus balances contables. Al utilizar diferentes reglas de valoración, la valoración de moneda extranjera se puede realizar en la moneda funcional. Se realiza en la moneda local si no ha configurado la moneda funcional para su sociedad. 

Solo debe configurar las cuentas de mayor de pérdidas y ganancias (PyG). No necesita ninguna cuenta asociada para sus cuentas de balance, ya que las contabilizaciones siempre se realizan en la cuenta que se va a valorar y se realizan directamente en las cuentas asociadas. 

La valoración de moneda extranjera avanzada incluye las siguientes funciones:

• Selección de las posiciones relevantes para la valoración
• Determinación de partidas abiertas y saldos
• Valoración de partidas abiertas y saldos
• Contabilización de diferencias de valoración

• La valoración de moneda extranjera avanzada solo utiliza la lógica de contabilización delta. En las valoraciones de moneda extranjera clásicas, la lógica de contabilización de anulación se actualiza como la solución predeterminada, pero los clientes pueden solicitar a través de WCR (solicitudes de cliente mundiales) la lógica de contabilización delta. Para algunos países específicos, la lógica de contabilización delta es el valor por defecto para la Valoración de moneda extranjera clásica.
• La valoración de moneda extranjera avanzada (así como las otras ejecuciones de valoración avanzada) se contabilizan en las cuentas valoradas (por ejemplo, cuentas de reconciliación iniciales) en lugar de las cuentas de compensación en la valoración de moneda extranjera clásica. 
• Mientras que en la Valoración de moneda extranjera clásica, la valoración se ha realizado para el tipo de moneda configurado (y los tipos de moneda dependientes), la Valoración de moneda extranjera avanzada siempre se valora en la Moneda funcional, pero vuelve a medir todos los demás. 
• En todas las ejecuciones de valoración avanzada, el área de valoración ya no se utiliza. En su lugar, se utilizará la norma de presentación de cuentas. 
• La valoración de moneda extranjera clásica podría contabilizar en varios ledgers mediante un grupo de ledgers. La valoración avanzada de moneda extranjera solo se contabiliza en un ledger. 
• La pantalla de selección para Valoración de moneda extranjera avanzada se ha reestructurado y la pantalla ahora es más simple. Además de la sociedad y el ledger, se debe actualizar la fecha clave de valoración. La ejecución de valoración de moneda extranjera avanzada se puede ejecutar en ejecución de prueba o en ejecución de actualización. 
• Al simplificar la pantalla de selección, se ha habilitado la actividad de configuración correspondiente. En la configuración, en un enfoque basado en reglas de valoración, se deben actualizar las configuraciones necesarias, como el etiquetado de las cuentas y las cuentas en las que se realizarán las contabilizaciones automáticas.