La remise à l'escompte est le processus de détermination de la valeur actuelle d'un paiement à recevoir dans le futur, utilisé pour des créances ou des dettes à long terme conformément à un contrat. Vous utilisez la remise à l'escompte de l'actif et du passif à long terme pour le scénario de traitement des créances à long terme comme un prêt/emprunt. Il s'agit du premier job à être exécuté dans la séquence du processus d'évaluation étendue.
Pour se conformer au règlement IFRS, lors de la détermination du prix de transaction, l'entité doit ajuster le montant promis en tenant compte de la valeur temps de l'argent, si l'opération contient une composante financière considérable. C'est le cas lorsque le calendrier du paiement convenu par les parties procure au client un avantage important de financer le transfert de biens ou de services au client.
Dans ce cas, un taux d'actualisation est appliqué au montant dû dans le futur pour calculer la valeur actuelle nette comme s'il s'agissait d'une opération de financement distincte. Les effets du financement (produits d'intérêts) doivent également être affichés séparément dans les états financiers.
Vous utilisez le job Comptabiliser remise escompte pour actif et passif à long terme pour calculer la valeur actuelle nette de l'actif et du passif à long terme, comptabiliser la remise initiale et les produits d'intérêts et exécuter le dénouement mensuel de la remise avec les écritures correspondantes dans le grand livre.
Fonctionnalités
- Calculez et comptabilisez automatiquement la valeur actuelle nette, l'escompte initial et le revenu d'intérêts.
- Comptabilisez automatiquement les ajustements périodiques de l'escompte (dénouement de l'escompte) et des revenus d'intérêts.
- Utiliser différentes règles de remise à l'escompte en fonction des incréments de structure d'âge et des taux d'intérêt.
- Exploitez les fonctionnalités de reporting basées sur l'utilisation de balises sémantiques.
La remise à l'escompte de l'actif et du passif à long terme de SAP S/4HANA couvre les contrats qui incluent une seule composante de financement. Pour les contrats de produits avec plusieurs éléments de financement importants, utilisez les applications de constatation des produits. Pour la remise à l'escompte des contrats de location, utilisez SAP Contract and Lease Management.
Le partenaire est mis à jour avec une classe de risque, ce qui est utile pour déterminer le taux d'intérêt. Elle ne s'applique pas aux fournisseurs/fournisseurs. Le code d'intérêts que vous voulez utiliser exclusivement pour la remise à l'escompte est de type D.
Le job est disponible dans l'application Planification des jobs de compte général en sélectionnant le modèle Comptabiliser remise escompte d'actif et passif à long terme.