拡張外貨の再評価

期末処理の一部として、財務諸表を準備する際に、決算処理日の外貨未消込明細および外貨資産/負債の実際の値を呈示通貨で示すために、会計原則で外貨再評価を実行する必要があります。この再評価では、通貨間の換算レートが異なるため、債務/債権/資産の変更値が考慮されます。評価プロセスでは、評価差額転記が生成され、プレゼンテーション通貨での評価勘定残高と、財務結果への関連する影響が反映されます。 

拡張外貨評価は、レポート日付におけるエンティティの取引通貨 (伝票通貨) および機能通貨の換算レートを考慮して、外貨取引の評価に使用されます。調整は換算レート差損益として転記されます。機能通貨の評価の横に転記には、エンティティに対して更新されたすべての通貨の換算レート差損益が含まれます。

拡張外貨評価に適用可能な国際会計基準は以下のとおりです。

• US-GAAP: SFAS 52、FIN 37、EITF 01-5
• IFRS：IAS 21、IAS 29、IFRIC22

拡張外貨の主な特性と機能 (および拡張評価実行) の一部を以下に示します。

拡張外貨評価では、差分転記ロジックのみが使用されます。したがって、新しい評価金額の差額 (デルタ) と、元の金額と以前の調整の合計のみが転記されます。

実行後、結果一覧が登録されます。これには、正常に処理された明細と、正常に処理されなかった明細のすべての関連情報が含まれます。正常終了した明細については、緑のステータスフラグ、実行中に登録された評価仕訳、および転記理由が表示されます。この理由は、ヘッダ '評価明細タイプ' の列で確認することができます。エラーのある明細については、列 'ステータス' に根本的原因があります。 

総勘定元帳ジョブのスケジュール: 拡張外貨評価テンプレート

このジョブテンプレートを使用して、財務諸表を登録するための拡張外貨評価を実行します。異なる評価ルールを使用することで、外貨評価を機能通貨で実行することができます。会社コードの機能通貨を設定していない場合、国内通貨で実行されます。 

損益 (P&L) G/L 勘定のみを設定する必要があります。貸借対照表勘定には統制勘定は必要ありません。これは、転記は常に評価対象の勘定に対して行われ、統制勘定に対して直接行われるためです。 

拡張外貨評価には、以下の機能が含まれます。

• 評価に関連する明細の選択
• 未消込明細および残高の決定
• 未消込明細および残高の評価
• 評価差額の転記

• 拡張外貨評価では、差分転記ロジックのみが使用されます。従来の外貨評価では、反対仕訳転記ロジックがデフォルトソリューションとして更新されますが、お客様は WCR (Worldwide Customer Requests) を使用して差分転記ロジックを依頼することができます。一部の特定の国では、差分転記ロジックが従来の外貨評価のデフォルトです。
• 拡張外貨評価 (およびその他の拡張評価実行) は、従来の外貨評価の調整勘定ではなく、評価済勘定 (初期統制勘定など) に転記されます。 
• 従来の外貨評価では、設定された通貨タイプ (および依存通貨タイプ) に対して評価が行われましたが、拡張外貨評価は常に機能通貨で評価されますが、その他の通貨はすべて再評価されます。 
• すべての拡張評価実行で、評価領域は使用されなくなります。代わりに、会計原則が使用されます。 
• 従来の外貨評価では、元帳グループを介して複数の元帳に転記することができます。拡張外貨評価では、1 つの元帳にのみ転記されます。 
• 拡張外貨評価の選択画面が再構築され、画面が簡易化されました。会社コードおよび元帳に加えて、評価基準日を更新する必要があります。拡張外貨評価実行は、テスト実行または更新実行のいずれかで実行することができます。 
• 選択画面の幅を小さくしながら、それぞれの設定アクティビティに権限が与えられました。設定では、評価ルールベースのアプローチで、必要な設定 (勘定のタグ付けや勘定など) に対して自動転記を行う必要があります。