기결산의 일부로, 재무제표를 준비할 때 회계 규칙에서는 외화 미결 항목과 외화 자산/부채의 실제 가치를 프리젠테이션 통화로 표시하기 위해 외화 재평가를 수행해야 합니다. 이 재측정은 통화 간의 환율이 서로 달라서 채무/채권/자산의 변경 가치를 고려합니다. 평가 프로세스에서는 평가된 계정 잔액을 제시 통화로 반영하고 재무 결과에 대한 관련 영향을 반영하기 위해 평가 차이 전기를 생성합니다.
고급 외화 평가 는 리포팅 일자의 엔티티 기능 통화 및 거래(전표 통화) 통화의 환율을 고려하여 외화 거래를 평가하는 데 사용됩니다. 조정은 외화 환산 손익으로 전기됩니다. 기능 통화 평가 옆에 엔티티에 설정된 모든 통화의 외화 환산 손익이 전기에 포함됩니다.
고급 외화 평가에 적용되는 국제 회계 기준은 다음과 같습니다.
- US-GAAP: SFAS 52, FIN 37, EITF 01-5
- IFRS: IAS 21, IAS 29, IFRIC22
특징
고급 외화(및 고급 평가 실행)의 주요 특징 및 기능은 다음과 같습니다.
델타 전기 로직
고급 외화 평가에서는 델타 전기 로직만 사용합니다. 따라서 신규 평가 금액의 차이(델타)와 원래 금액과 이전 조정의 총계만 전기됩니다.
분석 기능
실행 후 결과 리스트가 생성됩니다. 성공적으로 처리되지 않은 품목에 대해서는 물론 성공적으로 처리된 품목에 대한 모든 관련 정보가 포함됩니다. 성공한 항목의 경우 녹색 상태 플래그, 실행 중에 생성된 평가 분개와 전기 사유를 볼 수 있습니다. 이 사유는 ‘평가 라인 유형’ 헤더가 있는 열에서 확인할 수 있습니다. 오류가 있는 항목의 근본 원인은 '상태' 열에서 확인할 수 있습니다.
외환 결과의 예
총계정원장 작업 일정: 고급 외화 평가 템플릿
재무제표 생성을 위해 고급 외화 평가를 수행하려면 이 작업 템플릿을 사용합니다. 다양한 평가 규칙을 사용하여 외화 평가를 기능 통화로 수행할 수 있습니다. 회사 코드의 기능 통화를 설정하지 않은 경우 현지 통화로 수행됩니다.
손익(P&L) G/L 계정만 설정하면 됩니다. 항상 계정에 전기가 수행되어 조정 계정으로 직접 수행되므로 대차대조표 계정에는 조정 계정이 필요하지 않습니다.
고급 외화 평가에는 다음 기능이 포함됩니다.
- 평가 관련 품목 선택
- 미결 항목 및 잔액 결정
- 미결 항목 및 잔액 평가
- 평가 차이 전기
기존 외화 평가와 비교한 주요 차이
- 고급 외화 평가에서는 델타 전기 로직만 사용합니다. 기존 외화 평가에서는 역분개 전기 로직이 기본 솔루션으로 설정되지만 고객은 WCR(전 세계 고객 요청)을 통해 델타 전기 로직을 요청할 수 있습니다. 일부 특정 국가에서는 델타 전기 로직이 기존 외화 평가의 기본값입니다.
- 고급 외화 평가(및 다른 고급 평가 실행)는 기존 외화 평가의 조정 계정 대신 평가 계정(예: 초기 조정 계정)에 전기됩니다.
- 기존 외화 평가에서는 구성된 통화 유형(및 종속 통화 유형)에 대해 평가가 수행되었지만 고급 외화 평가는 항상 기능 통화로 평가되지만 다른 모든 항목은 재평가됩니다.
- 모든 고급 평가 실행에서 평가 영역이 더 이상 사용되지 않습니다. 대신 회계 원칙이 사용됩니다.
- 기존 외화 평가는 원장 그룹을 통해 여러 원장에 전기할 수 있습니다. 고급 외화 평가는 하나의 원장에만 전기됩니다.
- 고급 외화 평가의 선택 화면이 재구성되었으며 이제 화면이 간소화되었습니다. 회사 코드 및 원장 외에 평가 주요 일자도 설정해야 합니다. 고급 외화 평가 실행은 테스트 실행 또는 업데이트 실행에서 실행할 수 있습니다.
- 선택 화면을 간소화하는 동안 각 구성 액티비티에 권한이 부여되었습니다. 구성에서 평가 규칙 기준 접근법에 따라 계정 및 계정의 태그 지정과 같은 필수 구성을 설정해야 합니다.