Exécution d’une clôture d'exercice

Le responsable du service financier de la société Bike Company décide qu'il est temps de clôturer l'exercice budgétaire dans le grand livre. Pour commencer, il demande à Kevin de clôturer la comptabilité des immobilisations pour l'exercice comptable.

Lisette explique à Kevin qu’il n’y a pas d'autre solution. Si des modifications sont apportées à la fiche et qu'elles affectent, par exemple, la durée d'utilisation ou le code d'amortissement, cela a une incidence sur tous les exercices en cours.

La clôture d'exercice est une opération cruciale dans la comptabilité des immobilisations. Elle garantit qu'aucune modification ne peut être apportée au calcul de l'amortissement et qu'aucune écriture ne peut être passée dans l'exercice clôturé. Une fois exécutée, la clôture d'exercice empêche toute autre écriture dans l'exercice clôturé. Il est important de noter que les modifications apportées à la fiche n'affectent pas les exercices clôturés.

En outre, la comptabilité des immobilisations utilise ses propres règles. Elle permet d'ouvrir deux exercices comptables en même temps. Pour ouvrir le nouvel exercice (AAAA+1), le dernier exercice AAAA-1 doit d'abord être clôturé. Vous devez clôturer un exercice comptable dans la comptabilité des immobilisations pour pouvoir ensuite le clôturer dans la comptabilité générale.

La clôture peut être effectuée pour chaque tableau d'évaluation, ledger ou société.

Pour clôturer un exercice comptable pour un tableau d'évaluation d'une société, utilisez l'application Paramétrage des options des sociétés - Spécifique de la comptabilité des immobilisations.

Pour clôturer un exercice comptable pour une ou plusieurs sociétés ou ledgers, utilisez le modèle de job Clôture exercice comptabilité immobilisat. (inter-sociétés et ledger) dans l'application Planification des jobs de comptabilité des immobilisations.

Les préparations suivantes s'appliquent à la clôture d'exercice dans FI-AA :

• Une fois les listes d'amortissements et la grille d'évolution des immobilisations contrôlées, l'amortissement est comptabilisé.
• Si le résultat final n'est pas satisfaisant, vous pouvez exécuter des prévisions d'amortissement, apporter des modifications en masse ou passer des écritures de correction.
• Si vous modifiez des valeurs d'amortissement, vous devez à nouveau exécuter l'enregistrement des amortissements. Le programme de clôture d'exercice contrôle si l'amortissement est comptabilisé globalement ou si les immobilisations contiennent des erreurs ou sont incomplètes.

Si le programme ne trouve aucune erreur, il met à jour le dernier exercice clôturé pour chaque tableau d'évaluation. Le programme bloque également tous les exercices clôturés contre les écritures provenant du tableau d'évaluation.

Conditions préalables :

• Le système n'a détecté aucune erreur (telle qu'un code d'amortissement défini de manière incorrecte) lors du calcul de l'amortissement.
• L'amortissement prévisionnel a été entièrement comptabilisé dans le grand livre.
• Toutes les immobilisations acquises au cours de l'exercice comptable ont déjà été mises en service.
• Il n'existe pas d'immobilisations incomplètes (fiches).

Regardez comment Kevin exécute la clôture d'exercice dans la comptabilité des immobilisations.

Kevin souhaite savoir s'il peut annuler la clôture d'exercice en cas d'erreur, par exemple si la mauvaise société a été sélectionnée.

Lisette lui explique qu'il peut réinitialiser le dernier exercice clôturé pour une société s'il doit apporter des corrections dans un ou plusieurs tableaux d'évaluation.

Pour réinitialiser le dernier exercice clôturé pour certains ou pour tous les tableaux d'évaluation d'une société, procédez comme suit :

1. Dans l'écran de détail de la société, sélectionnez le ledger pour lequel vous voulez réinitialiser l'exercice comptable.
2. Dans l'écran de détail du ledger, sélectionnez les tableaux d'évaluation et ouvrez l'exercice précédent à l'aide du bouton correspondant.

1. Effectuez vos ajustements dans l'exercice précédent. (Les périodes comptables correspondantes doivent être ouvertes dans la comptabilité générale.)
2. Exécutez toutes les opérations de clôture d'exercice nécessaires.
3. Assurez-vous que l'exercice précédent est à nouveau clôturé dans la comptabilité des immobilisations et dans la comptabilité générale.

• La comptabilité des immobilisations doit être clôturée avant la clôture d'exercice dans le grand livre.
• Seuls deux exercices comptables peuvent être ouverts dans la comptabilité des immobilisations.
• Un exercice déjà clôturé du point de vue comptable ne doit pas être ouvert.

À la fin de l'exercice comptable, Kevin souhaite prendre des dispositions pour que les écritures puissent être passées dans le nouvel exercice comptable.

Dans SAP S/4HANA Cloud, exécute automatiquement un report de solde à la fin de l'exercice comptable. Cela se produit quelques jours avant la fin de l'exercice en cours AAAA. Vous n'avez pas besoin d'effectuer d'activités manuelles pour le report de solde.

L'exécution réussie du report de solde est une condition préalable pour pouvoir passer des écritures d'immobilisation dans le nouvel exercice comptable (AAAA+1).

En cas de difficultés, vous pouvez également déclencher le report de solde manuellement. Pour ce faire, vous devez planifier le job correspondant. Utilisez ensuite l'application Planification des jobs de compte général avec le modèle de job Report de solde.

Pour savoir si le report de solde a déjà été effectué, vous pouvez vérifier le statut du report de solde soit directement dans l'application Statut de report de solde, soit indirectement à l'aide de l'application Paramétrage des options de la société - Spécifique de la comptabilité des immobilisations.

• Clôturez la comptabilité des immobilisations avant la clôture de l'exercice dans le grand livre.
• Empêcher la modification des calculs d'amortissement dans les exercices clôturés.
• Deux exercices comptables peuvent être ouverts simultanément dans la comptabilité des immobilisations.
• Assurez-vous que toutes les immobilisations sont mises en service et que l'amortissement est entièrement comptabilisé.