Steuerkennzeichen einrichten

Max untersucht nun die Auswirkungen auf die steuerliche Abrechnung des neuen Reisekostenverfahrens.

Lassen Sie uns über Steuern sprechen, eine grundlegende gesetzliche Anforderung im Steuerberichtswesen. Wir müssen den Unterschied zwischen "Vorsteuer" und "Ausgangssteuer" feststellen. Einfach ausgedrückt bedeutet Vorsteuer in der Regel die Steuern, die wir an unsere Lieferanten zahlen. Auf der anderen Seite bezieht sich die Ausgangssteuer auf die Steuern, die wir von unseren Kunden einziehen.

In den Stammdaten des Sachkontos können Sie Steuerkonten oder Konten hinterlegen, auf die Steuerpositionen gebucht werden. Sie können dies im Feld Steuerkategorie tun, indem Sie die Symbole "kleiner als" und "größer als" verwenden.

Während des Buchungsbelegprozesses definieren die Eigenschaften des verwendeten Steuerkennzeichens die als Vorsteuer oder Ausgangssteuer gebuchte Steuer.

Bei allen anderen Sachkonten kann im Feld „Steuerkategorie" eines der folgenden Zeichen eingegeben werden:

Das Steuerverfahren von SAP S/4HANA unterstützt die Buchhaltung von Steuern auf verschiedene Arten:

• Der Steuerbetrag kann auf Anfrage ermittelt werden.

• Der Steuerbetrag wird vom System auf Belegebene geprüft.

• Die Steuerbuchhaltungsbuchungen werden automatisch auf den Steuerkonten generiert.

• Steuern können bei Bedarf automatisch für Skonti und andere Abzüge angepasst werden.

• Das Steuerberichtswesen wird unterstützt.

Um die Steuer in einer Journalbuchung zu erfassen und automatisch zu berechnen, benötigen Sie ein Steuerkennzeichen.

Beim Buchen eines Buchhaltungsbelegs prüft das System abhängig von den verwendeten Sachkonten, ob die Eingabe von Steuerkennzeichen erforderlich ist. Mit dem Steuerkennzeichen wird der Beleg mit der Steuerrechnung verknüpft. Neben anderen Daten enthält das Steuerkennzeichen auch den Steuersatz. Steuersätze werden den im Kalkulationsschema verwendeten Steuerarten zugeordnet.

In der Regel erfordert jedes Steuerkennzeichen nur einen Steuersatz. Für komplexere Fälle ist es jedoch möglich, ein Steuerkennzeichen mit mehreren Steuersätzen für verschiedene Steuerarten einzurichten.

Angenommen, es erfolgt eine Steuerkennzeichenberechnung von 10 % Vorsteuer für eine Position, bei der 40 % des Steuerbetrags nicht abzugsfähig sind. In diesem Fall hat das Steuerkennzeichen einen Standardvorsteuersatz von 6 % und einen nicht abzugsfähigen Vorsteuersatz von 4 %.

SAP S/4HANA stellt mehrere vordefinierte Steuerkennzeichen bereit. Sie können die relevanten Beschleuniger im Best Practice Explorer unter folgendem Pfad prüfen:

 SAP Best Practices für SAP S/4HANA Cloud

In bestimmten Ländern oder Regionen ist die zeitabhängige Steuerberechnung (ZS) verfügbar. Wenn Sie diese Funktion aktivieren, werden bestimmte Steuersätze in definierten Perioden angewendet. Mit dieser Methode können Sie alle aktuellen oder anstehenden Steuersatzänderungen leicht berücksichtigen.

Die Anpassung von Steuersätzen umfasst in der Regel das Anlegen neuer Steuerkennzeichen und die Verwaltung mehrerer Tabellen. In Ländern, in denen die zeitabhängige Steuerberechnung verfügbar ist, wird der Prozess jedoch vereinfacht und umfasst nur die Pflege vorhandener Steuersätze.

Wenn Sie Benachrichtigungen über Tarifänderungen erhalten, können Sie Ihren aktuellen Steuerkennzeichen einen neuen Gültigkeitszeitraum hinzufügen. Sobald der geänderte Steuersatz wirksam wird, verwenden alle positionsbezogenen Steuerberechnungen automatisch den korrekten Satz. Zeitabhängige Steuern reduzieren nicht nur den Aufwand für die Steuersatzpflege, sondern verringern auch das Risiko von Diskrepanzen zwischen Ihren Verkaufs- und Finanzbelegen.

Die aktuelle Liste der Länder und Regionen, in denen zeitabhängige Steuern aktiviert sind, finden Sie im SAP Help Portal unter Länder/Regionen, in denen zeitabhängige Steuern aktiviert sind - SAP Help Portal.

Sobald zeitabhängige Steuern für ein Zielland oder eine Zielregion aktiv sind, sollten Sie die Verwendung der Konfigurationsaktivität Steuerfeldzuordnung für erweiterte Steuermeldung pflegen in Betracht ziehen. Auf diese Weise können Sie die Feldzuordnungen, Steuergruppen und Steuerfeldstrukturen verwalten. Abhängig von den lokalen Steueranforderungen ist dieser Schritt möglicherweise nicht erforderlich oder verfügbar. Stellen Sie sicher, dass Sie feststellen, ob dieser Schritt tatsächlich für Ihre individuelle Situation erforderlich ist.