Configuración de indicadores de impuestos

Max ahora está observando el impacto en la contabilidad fiscal del nuevo procedimiento de gastos de viaje.

Hablemos de impuestos, un requisito legal básico en la declaración de impuestos. Tenemos que distinguir la diferencia entre el "IVA soportado" y el "IVA repercutido". En pocas palabras, el IVA soportado suele significar los impuestos que pagamos a nuestros proveedores. Por otro lado, el IVA repercutido se refiere a los impuestos que cobramos de nuestros clientes.

En los datos maestros de la cuenta de mayor, puede definir cuentas de impuestos o cuentas en las que se contabilizan las posiciones de impuestos. Puede hacerlo en el campo Categoría fiscal utilizando los símbolos "menor que" y "más de".

Durante el proceso de asiento contable, las propiedades del indicador de impuestos utilizado definirán el impuesto contabilizado como IVA soportado o IVA repercutido.

Todas las demás cuentas de mayor pueden tener las entradas siguientes en el campo Categoría fiscal:

El esquema de impuestos de SAP S/4HANA admite la contabilidad de impuestos de varias maneras:

• El importe del impuesto se puede determinar a petición.

• El sistema verifica el importe del impuesto a nivel de documento.

• Las contabilizaciones de contabilidad fiscal se generan automáticamente en las cuentas de impuestos.

• Los impuestos se pueden ajustar automáticamente para descuentos por pronto pago y otras deducciones si es necesario.

• Se admite la declaración de impuestos.

Para introducir el impuesto en un asiento y calcularlo automáticamente, necesita un indicador de impuestos.

Cuando se contabiliza un documento contable, según las cuentas de mayor utilizadas, el sistema verifica si es necesario introducir indicadores de impuestos. El indicador de impuestos conecta el documento con el cálculo de impuestos. Además de otras informaciones, el indicador de impuestos contiene también los tipos impositivos. Los tipos impositivos se asignan a las clases de impuestos utilizadas en el procedimiento de cálculo.

Normalmente, cada indicador de impuestos requiere solo un tipo impositivo. Sin embargo, para casos más complejos, es posible configurar un indicador de impuestos con varios tipos impositivos para diferentes tipos impositivos.

Por ejemplo, supongamos que hay un cálculo de indicador de impuestos del 10% de IVA soportado en una posición, donde el 40% del importe del impuesto no es deducible. En esta situación, el indicador de impuestos tendrá una tasa de IVA soportado estándar del 6% y una tasa de IVA soportado no deducible del 4%.

SAP S/4HANA proporciona varios códigos de impuestos entregados previamente. Puede verificar los aceleradores relevantes en el explorador de mejores prácticas en:

 SAP Best Practices for SAP S/4HANA Cloud

En determinados países o regiones, está disponible el cálculo de impuestos dependientes del tiempo (TDT). Cuando activa esta función, se aplican ciertos tipos impositivos durante períodos definidos. Este método ayuda a adaptarse fácilmente a cualquier cambio de tipo impositivo actual o próximo.

Normalmente, el ajuste de los tipos impositivos implica la creación de nuevos indicadores de impuestos y la gestión de varias tablas. Sin embargo, en los países en los que está disponible el cálculo de impuestos dependiente del tiempo, el proceso se simplifica y solo implica actualizar los tipos impositivos existentes.

Cuando recibe notificaciones sobre modificaciones de tasas, puede añadir un nuevo período de validez a sus indicadores de impuestos actuales. En cuanto el tipo impositivo revisado entre en vigor, todos los cálculos de impuestos relacionados con las partidas individuales utilizarán automáticamente el tipo correcto. Los TDT no solo reducen sus esfuerzos de actualización de tipos impositivos, sino que también reducen el riesgo de discrepancias entre sus documentos de ventas y finanzas.

Encontrará la lista actual de países y regiones en los que están activados los impuestos dependientes del tiempo en SAP Help Portal: Países/Regiones en los que están activados los impuestos dependientes del tiempo - SAP Help Portal

Una vez que los impuestos dependientes del tiempo (TDT) están activos para un país o región de destino, debería plantearse utilizar la actividad de configuración Actualizar asignación de campos de impuestos para declaración de IVA avanzada. Esto le ayudará a gestionar las asignaciones de casillas, los grupos de impuestos y las estructuras de casillas fiscales. Es posible que este paso no sea necesario o no esté disponible, según los requisitos fiscales locales. Asegúrese de determinar si este paso es realmente necesario para su situación unívoca.