Définition et utilisation de ledgers d'extension

Lors de la configuration initiale de SAP S/4HANA, les options clés sont déterminées lors de la phase de sélection du périmètre et de structure organisationnelle (également appelée phase de sélection du périmètre). Il s'agit notamment du nombre de ledgers standard et des normes comptables pour les bilans/comptes de résultat. Mais n'oubliez pas qu'une fois la phase de sélection du périmètre finalisée, ces options ne peuvent pas être modifiées.

À ce stade, le nombre de ledgers standard et les normes comptables sont déterminés en sélectionnant les scénarios de gestion pertinents :

Dans SAP Central Business Configuration (CBC), un nouveau projet de type "Implémentation" est créé, ce qui permet de sélectionner les pays et régions dans lesquels l'entreprise exerce ses activités. Cela pilote les différentes normes comptables locales.

Si la société opère dans un seul pays, aucune autre sélection n'est requise car un ledger principal standard est inclus par défaut dans l'entreprise.

Regroupement de gestion et peut être utilisé pour gérer les règles générales comptables locales.

Cependant, si d'autres ledgers sont requis pour gérer d'autres normes comptables, des scénarios financiers supplémentaires peuvent être ajoutés.

Par exemple :

Le scénario J58 est le scénario par défaut, défini pour gérer la norme comptable locale - Ledger 0L.

En outre, les scénarios supplémentaires suivants peuvent être sélectionnés manuellement :

• Scénario 1GA – Clôture comptable et financière – Ledger de groupe IFRS (1GA) – Ledger 2L

• Scénario 2VA – Clôture comptable et financière – Ledger de groupe US GAAP (2VA) – Ledger 3L

Il est important de noter ce qui suit :

• Le scénario par défaut (J58) ne peut jamais être supprimé.

• Une fois la phase de sélection du périmètre terminée, les ledgers standard ne peuvent pas être supprimés ou des ledgers standard supplémentaires ajoutés.

• Il n'est pas recommandé d'activer des scénarios qui ne sont pas immédiatement requis, car cela déclencherait l'exécution de tâches de clôture inutiles et alourdirait les performances du système.

• Vous pouvez modifier l'affectation par défaut des normes comptables aux ledgers, ce qui est recommandé si vous utilisez la reddition parallèle des comptes, à l'aide de l'étape de configuration Affecter normes comptables aux ledgers et aux sociétés. Vous devez effectuer cette opération avant de passer la première écriture dans le système.

Les écritures au journal générées automatiquement par les exécutions d'évaluation, telles que l'évaluation en devise étrangère et la conversion de devise, intègrent des normes comptables. Pour que les écritures soient correctement imputées, le système doit affecter les normes comptables pertinentes au ledger pertinent.

Par défaut, le système applique la norme comptable locale au ledger principal. Cependant, il est recommandé de réaffecter cela, en transférant le ledger principal vers la norme comptable de l'organisation, normalement IFRS ou USGAAP. Cela pourrait en particulier faciliter les processus interentreprises. Notez que cela ne fonctionne que si vous n'avez pas déjà de données altérables dans votre système de production.

Pour plus d'informations, voir Reddition parallèle des comptes à l'aide de ledgers parallèles | SAP Help Portal.

Utilisez l'activité de configuration Affecter normes comptables aux ledgers et aux sociétés pour vérifier ou modifier l'affectation des normes comptables aux ledgers et aux sociétés.

Tenez compte de ce qui suit lors de la réaffectation de normes comptables aux ledgers :

• Seules les normes comptables des pays du périmètre d'implémentation, IFRS ou USGP, peuvent être utilisées si ces éléments de périmètre sont activés.

• Il n'est pas possible de créer vos propres règles comptables.

• Les affectations des ledgers standard s'appliqueront également aux ledgers d'extension.

• Un seul ledger est requis pour le reporting financier local : la norme comptable locale est ensuite affectée au niveau de la société.

Comme indiqué précédemment, les ledgers d'extension sont basés sur un ledger sous-jacent. Toutes les écritures passées dans le ledger principal sont également impliquées pour le ledger d'extension, éliminant ainsi la nécessité d'enregistrer les données de manière redondante. Lorsque vous extrayez des états à partir d'un ledger d'extension, vous accédez également aux données du ledger sous-jacent.

Vous pouvez utiliser des ledgers d'extension pour passer des écritures manuelles différentes de celles du ledger principal, souvent pour des raisons de simulation, de réimputation ou de taxe. Cela se traduit par diverses écritures dans différents ledgers.

Pour configurer un ledger d'extension :

• Accédez à l'activité de configuration Définir ledger d'extension dans votre environnement de configuration.

• En mode de modification, ajoutez une nouvelle entrée pour sélectionner le code de ledger et le nom de description, ainsi que le type de ledger et le ledger sous-jacent.

• Vous devez ensuite définir les types de pièce autorisés et leurs tranches de numéros associées pour chaque ledger d'extension.

Une fois le ledger d'extension configuré, vous devez indiquer le groupe de ledgers représentant le ledger d'extension dans l'en-tête de chaque écriture au journal.

N'oubliez pas que lors de l'interrogation d'un ledger d'extension, il récupère également automatiquement les écritures passées dans son ledger sous-jacent. Cela sera important lors de la récupération et de l'analyse des écritures comptables comptabilisées dans un ledger d'extension.