多くの利点がありますが、追加元帳は標準パラレル元帳の代わりにはなりません。これには、機能に関するいくつかの制限があります。
元帳グループ項目を使用して追加元帳を含めると、マニュアル転記によって追加元帳に転記することができます。
また、インタフェースおよび一般配分を介して転記することもできます。
ただし、標準元帳とは異なり、追加元帳は補助元帳と統合されず、資産プロセスや未消込明細などの重要な財務プロセスは完全にはサポートされていません。
このことを念頭に置いて、追加元帳を導入するためのいくつかのビジネスシナリオを確認しましょう。
調整
GAAP 財務諸表を作成するだけでなく、多くの会社には複雑な管理レポート要件があります。必要なデータのほとんどは標準元帳から取得されますが、多くの場合、このデータには再編成、拡張、または絞込が必要です。追加元帳では、たとえば以下を管理するために、これを効率的に処理することができます。
内部管理レポートの調整。
決算後の仕訳調整。
トップサイド調整。
税目的の調整による税調整損益の計算。
予測会計
予測会計は、潜在的な財務結果のボトムアップ予測を促進する機能です。受注や購買発注などの伝票はまだ会計関連でない可能性がありますが、長期にわたって転記が行われる可能性があります。受注から入金プロセスを検討します。このプロセスは、販売見積から支払まで展開されます。
受注が登録されると、出庫や請求伝票などの継続伝票がシミュレートされます。次に、P タイプの追加元帳に予測仕訳が登録されます。これらの伝票は、実際のデータであるかのようにシステムに表示されます。その後のすべての財務プロセス (伝票分割、誘導、売上原価分割など) も開始されます。
追加元帳での転記と、基本標準元帳からの現在のデータにより、予測が可能になります。たとえば、1 つの製品の収益予測が可能です。1 つの製品のすべての明細についてレポートすることもできます。データ分析は、詳細に行うことができますが、財務諸表のように上位レベルで実行することもできます。
この機能を有効化するには、追加元帳の登録に加えて、予測会計といくつかの追加設定を有効化して設定する必要があります。
統計販売条件
保証などの統計販売条件は、受注の請求時に追加元帳に転記することができます。この機能により、損益 (P&L) 計算書における販売、一般、および管理レポートが改善されます。これにより、販売保証に関連する見込原価の予測および包含が可能になるためです。
購買コミットメント
SAP S/4HANA では、未確定債務管理機能により、追加元帳の購買未確定債務が更新されます。購買コミットメントは、商品またはサービスの納入に関する仕入先への将来の支払義務を示します。これらの未確定債務は、購買依頼または指図がシステムに登録されると有効化されます。
この段階では、G/L 勘定に対して実績支払は記録されません。ただし、予算に対して予約 (執行) を行う必要があります。共通仕訳帳での未確定債務更新の有効化は、1909 リリース以降に提供されている新しい予算の利用可能管理機能と関連して特に重要です。
詳細については、SAP ノート https://launchpad.support.sap.com/#/notes/2778793 を参照してください。
シミュレーション
一般的なシミュレーションの例には、外貨による決算評価が含まれます。たとえば、外貨再評価を適用する前に、財務諸表に対する外貨再評価の影響を理解する必要があるとします。この場合、シミュレーションモードで外貨評価を実行することができます。このシミュレーション実行により、S タイプの追加元帳に転記される評価転記伝票が生成されます。
シミュレーションに使用される追加元帳に関するレポート時に、シミュレートされたデータが基本元帳の実績データと組み合わされます。元帳を指定できる任意のレポートで、シミュレートされたデータを表示することができます。このシミュレーションデータは、外貨評価を本稼動モードで実行すると自動的に削除されます。そのため、財務諸表を実行し、実際に転記する前に任意の時点で通貨変更の影響を評価することができます。
シミュレーションの別のアプリケーションが組織変更にあります。組織変更の既存の機能は、S/4HANA Cloud カスタマ向けの利益センタの再構成に対応しています。このコンテキスト内で、追加元帳を使用して、シミュレートされた振替仕訳を記録することができます。