Las garantías realizadas son un aspecto importante de las operaciones en cuenta de mayor especiales en SAP S/4HANA Cloud que se ocupan de los avales financieros proporcionados por una empresa. Una garantía realizada se refiere a una declaración de una empresa a otra parte de que cumplirá obligaciones específicas como el pago de una deuda o la entrega de un servicio. Por ejemplo, si la Empresa A factura a la Empresa B por los servicios y la Empresa B no paga, la Empresa A puede solicitar la garantía ofrecida por un tercero como un banco (el garante).
La gestión de estas garantías en el sistema de contabilidad financiera es fundamental para las organizaciones, ya que representan una responsabilidad. Si no se trata correctamente, puede provocar imprecisiones en los informes financieros y en el balance.
A continuación encontrará una guía paso a paso para crear, contabilizar y compensar garantías realizadas:
- Creación de un aval efectuado
- En SAP Fiori Launchpad, busque y seleccione la aplicación Contabilizar pagos efectuados.
- Introduzca todos los campos necesarios, como sociedad, cliente, fecha de documento, etc.
- Seleccione la pestaña Contabilizar en cuenta e introduzca los datos necesarios.
- Para crear un aval, seleccione Cuenta de mayor especial y, a continuación, Garantía realizada.
- Una vez introducida toda la información, verifique la exactitud utilizando la opción Simular. Si todo parece correcto, seleccione Contabilizar.
- Contabilización de un aval efectuado
- Comience seleccionando la aplicación Contabilizar pagos recibidos en SAP Fiori Launchpad.
- Rellene los detalles, como la sociedad, la cuenta de mayor y la fecha del documento.
- A continuación, navegue a la sección Contabilizar en cuenta y seleccione Cuenta de mayor especial.
- Seleccione Aval realizado.
- Seleccione Contabilizar para confirmar la entrada de pago.
- Compensación de un aval efectuado
- Ahora, si se cumple la garantía (es decir, el pago se ha recibido o el pasivo ha vencido), la garantía debe ser compensada.
- Navegue a la aplicación Gestionar partidas individuales de deudor en SAP Fiori Launchpad.
- Busque el aval realizado anteriormente utilizando filtros, si es necesario.
- Seleccione la partida individual de aval realizado y, a continuación, seleccione Clear en el menú.
- Confirme que toda la información es correcta y haga clic en Guardar.
La figura muestra las siguientes operaciones:
- La transacción de contabilización (1) muestra la contabilización del aval realizado al cargar al cliente en el libro auxiliar del cliente y la cuenta asociada alternativa Garantías realizadas en el libro mayor. El crédito se contabiliza en la cuenta Compensación de avales realizados.
- La transacción de contabilización (2) muestra la cancelación del aval realizado abonando al cliente en el libro auxiliar del cliente y la cuenta asociada alternativa Garantías realizadas en el libro mayor. El Debe se contabiliza en la cuenta de mayor Compensación de avales realizados.
El tipo de entrada anterior se denomina contrapartida automática (estadística) en SAP S/4HANA Cloud. El sistema genera la transacción automáticamente en función de condiciones predefinidas. El objetivo de este tipo de operación es proporcionar información estadística que pueda soportar la gestión y supervisión de operaciones financieras especiales.
Esta clase de operación se denomina "estadística" porque se compensa automáticamente con un asiento de compensación. Sin embargo, la transacción se registra en una cuenta asociada alternativa separada.
Por ejemplo, cuando una empresa emite una garantía a un cliente, se puede utilizar una transacción de contrapartida automática. Esta transacción se registra en una cuenta separada, no en la cuenta asociada estándar de acreedores o deudores. La emisión de la garantía no representa un flujo de caja real, sino un compromiso financiero. Por lo tanto, la empresa querrá realizar un seguimiento de esto en su sistema financiero. La contabilización estadística permite a la empresa registrar el aval sin afectar a los saldos de deudores o acreedores.
La entrada proporciona datos valiosos e información sobre las transacciones financieras únicas. Ofrece a las empresas un medio para realizar un seguimiento y gestionar estas transacciones especiales por separado de sus transacciones financieras estándar, mejorando sus capacidades de análisis financiero y garantizando que mantengan un registro financiero detallado y preciso. Además, estos tipos de transacciones suelen requerir un tratamiento específico en términos de requisitos comerciales y legales, así como de cómo pueden aparecer en los estados financieros.