SAP S/4HANA Cloud では、前受/前払金は、商品またはサービスに対して事前に行われる一部入金/支払です。これは、通常の販売プロセスとは別に、特殊仕訳取引としてシステムに記録されます。この分離により、納入前に支払のどの部分が実行されるかが明確に示されるため、キャッシュフローの可視性が向上します。
前受/前払金請求は、商品またはサービスの納入前に前払を依頼する法的文書です。これは、前受/前払金をトリガする請求書であり、購買発注ではなく、その他の交渉条件に基づいています。前受/前払金請求を登録しても会計伝票は生成されず、代わりに得意先/仕入先明細に備忘明細が生成されます。
SAP S/4HANA Cloud の備忘明細は、統計入力として機能する特殊仕訳取引のタイプです。これらのエントリは、将来の金融取引の参照または計画目的で使用されます。これらは、基本的に、発生する可能性がある将来の転記のプレースホルダです。実際の G/L エントリとは異なり、備忘明細は勘定残高や財務諸表には影響しません。
たとえば、得意先に前受/前払金請求を送付するものの、実際の金額を会社の勘定でまだ受け取っていないシナリオを考えてみます。これは、備忘明細として記録することができます。得意先の勘定残高は変更されませんが、前受金請求が行われたという記録として機能します。
実際の前受/前払金を受領すると、備忘明細が実際の取引で参照されるため、前受/前払金請求がそのフルフィルメントに適切に接続されます。
前受/前払金および前受/前払金請求の登録、転記、および消込には、SAP S/4HANA Cloud システムでの多数の特定のステップが含まれます。
- 前受/前払金請求の登録
- SAP Fiori ラウンチパッドで、'得意先前受金請求の登録' アプリを見つけて選択します。
- 会社コードを選択し、伝票タイプを指定して、'前受/前払金' を選択します。
- 得意先、通貨タイプ、銀行詳細、および希望の支払方法を入力します。
- '支払条件/支払保留' で、業務用にカスタマイズされた支払条件を選択します。
- 前受/前払金請求の金額を入力し、下のメニューで '保存' をクリックします。
- 前受/前払金請求の転記
- SAP Fiori ラウンチパッドで、'仕入先前払金の転記' を検索します。
- ビジネスパートナまたは参照によって前受/前払金請求を特定します。
- '前受/前払金転記' を選択し、必要な情報 (会社コード、銀行勘定など) を適用し、前受/前払金に対して '特殊仕訳コード' を選択します。
- '実行' を選択すると、前受/前払金が転記されます。
- 前受/前払金請求の消込
- SAP Fiori ラウンチパッドで '得意先消込' アプリを見つけます。
- ビジネスパートナまたは参照を使用して、'前受/前払金消込' を選択します。
- すべての詳細を確認し、'前受/前払金消込' ボタンを使用して転記します。
- 前受/前払金の登録
- 前受/前払金請求の登録と同じプロセスが適用されます。唯一の差異は、伝票タイプで '前受/前払金請求' ではなく '前受/前払金' を選択することです。
- 前受/前払金の転記
- '得意先前受金の転記' に戻ります。
- 関連する詳細を入力した後、'実行' を選択して前受/前払金を転記します。
- 前受/前払金の消込
- これには、請求書に対する前受/前払金の決済が含まれます。請求書がシステムに登録されると、消込機能によって請求書で前受/前払金を相殺することができます。
- SAP Fiori ラウンチパッドで '得意先前受金の消込' を見つけて選択します。
- 必要なビジネスパートナまたは参照を入力して、請求書と前受/前払金を検索します。
- '前受/前払金消込' を選択します。消込対象の未消込明細が表示されます。
- 詳細を確認し、'前受/前払金消込' をクリックして、前受/前払金に対して請求書を相殺します。
得意先に対する前受/前払金の実行手順は以下のとおりです。
- 前受金が請求されます。
- 前受金が受領されます。
- 得意先への請求が行われます。
- 前受金は請求書により転記および消し込まれます。
- 支払が消し込まれます。
前受/前払金により、任意相手勘定入力が登録されます。SAP S/4HANA Cloud では、これらは、一般的な債務および債権から分離する必要がある特別取引を処理するために使用されるタイプ取引を参照します。
通常、金融取引が転記されると、デフォルトの統制勘定に影響します。ただし、任意相手勘定入力では、転記は代替統制勘定に転送されます。これにより、企業は一意の金融取引を個別に追跡および管理することができます。
たとえば、得意先が、支払期日が将来の請求書に対してかなりの前受/前払金を支払ったとします。前受/前払金は、得意先の通常勘定に転記されるのではなく、指定の前受/前払金勘定への任意相手勘定入力として転記されます。これにより、通常の得意先支払とは別に前受/前払金を簡単に追跡することができます。
これらのエントリは、(保証に対して示された自動相手勘定入力とは異なり) 自動的にトリガされる特定の条件に関連付けられていないため、"無償" として特徴付けられます。これらは、ビジネス要件に基づいて経理担当者によってマニュアルで転記される必要があります。