固定資産の取得の転記

Kevin は新しい資産のマスタデータを登録しました。先に進むには、次に何をすべきかについてのガイダンスが必要です。Lisette に、外部資産を資本化するためのオプションについて学びます。Lisette は、ビジネスパートナからの資産の取得を転記するにはさまざまな方法があることを伝えます。

このメソッドは、購買発注を参照しない仕入先請求書がある場合に使用されます。

この方法では、自動相手勘定入力を消込勘定に転記します (ただし、購買発注またはサプライヤを参照しません)。このメソッドは、以下の状況のいずれかに該当します。

• 請求書はまだ受領されていませんが、取得を転記する必要があります。
• 請求書は、資産への割当なしで、債務管理の消込勘定に対して転記されました。

このメソッドは、購買発注を参照して調達で実行されます。資産は、入庫 - 請求書受領プロセス中に転記および資本化されます。

WBS 要素の決済によって資産の取得を転記する場合、原価は最初に勘定割当 WBS 要素の費用勘定に転記されます。プロジェクトが完了するか、期末に決済されると、WBS 要素が決済されます。WBS 要素には資本化原価が貸方転記され、関連する資産が借方転記されます。

Kevin は 3D プリンタの請求書を受領しました。次に、請求書を転記する必要があります。この場合、資産と仕入先を 1 つの取引に入力します。そのため、Kevin は転記された FI 伝票を分析したいと考えています。

彼がシステムをナビゲートするのを見てください。

タスクの実行後、Kevin は Lisette が FI 伝票転記の最も重要な部分であると考えていることを尋ねます。

Lisette は次の内容を要約します。

• 総勘定元帳 (共通仕訳帳) の転記は、常に元帳固有です。
• 仕訳帳への転記は、常に請求書転記時に行われます。
• 資産番号、資本化日付など、資産に関するすべての重要な情報は、ユニバーサルジャーナルに記録されます。

Kevin は、伝票について詳しく調べたいと思っています。

最初に、固定資産管理の観点から見てみましょう。

固定資産管理の観点から、取得転記は貸借対照表勘定に借方転記され、技術消込勘定に貸方転記されます。貸借対照表勘定と技術消込勘定は、統制勘定です。統制勘定を直接転記することはできません。これらは、資産 (3D プリンタなど) を介して転記されます。

貸借対照表勘定の決定は、資産クラスによって異なります。たとえば、資産クラス機械は、資産クラス建物とは異なる貸借対照表勘定にリンクされています。

次に、Kevin は勘定の債務の観点から FI 伝票を確認します。

統合資産取得のコンテキストでは、仕入先請求書の総額が債務内のそれぞれのサプライヤ勘定に転記されます。

また、貸借対照表には、サプライヤ転記を自動的に集計する統制勘定 (債務) があります。これらの統制勘定は、仕入先マスタレコードで割り当てられます。相手勘定入力は技術消込勘定に転記されます。この勘定の残高は常にゼロです。仮払消費税は、仮払消費税貸借対照表勘定に直接転記されます。

Kevin は、資産の転記時に取引タイプも入力する必要があることに気付きました。そうしないと、エラーメッセージが表示されます。彼は、取得転記時に取引タイプを入力する必要がある理由を Lisette に尋ねます。彼女は、取引が取引タイプからの取得、除却、または振替であるかどうかがプログラムで認識されることを伝えます。取引タイプによって、取引の処理方法が決定されます。

固定資産管理では、取引タイプによって取引 (取得、除却、振替など) が分類されます。また、取引の転記時にさまざまなシステムアクションが制御されるため、システムでの取引の処理方法が決定されます。

資産転記では、適切な取引タイプが自動的に提案されます。提案されたタイプを上書きし、マニュアルで入力することもできます。

取引タイプに基づいて、各取引が資産台帳の列に配置されます。取引タイプは、行われた転記に影響します。たとえば、取引タイプによって、資産が資本化されるか、無効化されるかが決定されます。

• 取引中に資産が資本化される場合、マスタレコードに資本化日付が入力されます。
• 取引中に資産が無効化されると、マスタレコードに無効化日付が入力されます。

除却または振替転記取引では、取引タイプが収益ありで転記されるか (資産売却)、収益なしで転記されるか (資産廃棄) が決定されます。

• 100 外部資産取得
• 105 請求年のクレジットメモ
• 200 前年度以前の取得の収益なしの除却
• 250 当期取得の収益なしの除却
• 210 前年度以前の取得の収益ありの除却
• 260 当期取得の収益ありの除却
• 300 資本化資産からの前年度以前の取得の除却振替
• 320 当期取得の除却振替
• 330 当期取得の取得振替

資産評価日は、固定資産管理の観点から見た資産取引の起算日です。これは、転記日付および伝票日付とは異なる場合があり、財務会計ですでにクローズされている会計期間内にある場合があります。ただし、転記年度と資産評価日の年度は同じである必要があります。

資産評価日は償却額に直接影響を与える可能性があるため、可能な場合は常に初期値が登録されます。たとえば、伝票日付が転記日付よりも古い場合、伝票日付が資産評価日として提案されます。

資本化日付は、資産マスタレコードの登録時にマニュアルで入力することができます。この日付は、初回取得転記時にデフォルトの資産評価日として使用されます。資産マスタレコードに資本化日付を入力しないと、初回取得転記の資産評価日が資本化日付として自動的に採用されます。

資本化取引タイプを使用すると、資産マスタレコードの資本化日付項目 (資本化日付) に初回取得転記の資産評価日が挿入されます。

関連するマスタレコードの初回取得日付も、資産評価日から誘導されます。初回取得が取り消された場合でも、初回取得日は保持されます。

追加取得またはその他の取引は、初回取得日より前に入力することはできません。

減価償却計算の開始期間は、資産評価日および取引カテゴリの償却キーで指定された期間管理方法から決定されます。償却開始日は、開始期間の初日です。同様に、除却時に資産の簿価が決定されます。

資本化資産の各取引によって、転記金額での減価償却の自動計算がトリガされます。償却キーの期間管理によって修正される資産評価日は、償却開始日を決定するための重要な要素です。

たとえば、資産評価日が 2 月 5 日で、償却キーの期間管理が "期間開始日付での比例配分" である場合、償却開始日は 2 月 1 日に設定されます。

資産マスタデータを使用する場合、評価領域には元帳とその関連償却領域が表示されます。この情報には、減価償却の計算方法を説明する償却キーが含まれています。

SAP S/4HANA Cloud の AI で生成された償却キーの説明は、固定資産に対する減価償却の計算方法を説明し、財務ユーザ向けの技術的なシステム設定を、明確で実用的なインサイトに変換するように設計されています。

AI の説明は、従来のシステム文書および設定画面を拡張し、ユーザが技術設定を解釈したり、設定テーブルを参照したりすることなく、複雑なパラメータおよび計算方法を理解するのに役立ちます。

計算された実績償却と耐用年数の長さを決定するには、償却キーが重要です。

LINS の上記のシナリオでは、これは定額法です。つまり、減価償却は耐用年数全体の均等額で計算されます。その他の償却キーは、他の計算シナリオになります。

AI で生成された償却キー説明の利点は以下のとおりです。

1. 理解の向上: ビジネスユーザと経理担当者は、償却キーが資産にどのように影響するかを迅速に解釈し、オンボーディング、資産管理、および財務レポートを支援することができます。
2. 効率性：資産償却の解釈または説明にかかる時間を数時間から数分間に大幅に削減し、導入、ロールアウト、継続的な問い合わせにかかる労力を最大 75% ～ 90% 削減。
3. 正確性と信頼性: 自然言語による明確な説明によってエラーが削減され、コンプライアンスが確保されます。これにより、より良い意思決定と簡単な監査証跡がサポートされます。
4. 迅速なトラブルシューティング: 資産価額が想定外と思われる場合、ユーザはシステムの根拠を特定するための説明を簡単に生成して読み取り、サポートチケットとマニュアル調査を最小限に抑えることができます。

特定の資産に関するビジネス上の意思決定を支援するには、システムで固定資産がどのように評価されるかのステータスを理解することが重要です。

固定資産のキー数値は、組織がライフサイクルを通じて固定資産を追跡、管理、およびレポートするのに役立つ重要な財務指標です。これらの数値は、会計、コンプライアンス、および意思決定に関する重要なインサイトを提供します。

これらのキー数値の計算は、特に会計年度中の資産変更、特別償却キー、または複数の評価領域で複雑になる可能性があります。SAP S/4HANA Cloud の AI では、自然言語で説明が提供され、各キー数値のソースおよびステップが分類されるようになりました。これにより、経理担当者、マネージャー、または監査人（深い財務知識を持たない人も含む）は、値がどのように計算されたかを正確に把握しやすくなり、大幅な時間の節約とエラーの削減が実現します。