Description des positions de bilan/compte de résultat

• Un plan de comptes de consolidation est un regroupement systémique de comptes qui vont ensemble et sont utilisés pour le reporting du groupe et la consolidation.

• Par exemple, le plan de comptes de consolidation prédéfini est Y1. Si les comptes prédéfinis dans Y1 ne répondent pas à vos besoins, vous pouvez créer vos propres comptes ou modifier les comptes prédéfinis.

  Consultez le guide pratique « Comment remplacer des comptes dans le plan de comptes de consolidation » joint à la note SAP 2659656.

• Dans la comptabilité locale, les sociétés utilisent un plan comptable local avec des comptes généraux (comptes généraux) et les niveaux de détail correspondants.

• Dans le reporting du groupe, pour permettre la préparation des états financiers consolidés à partir des données financières des entités de consolidation, cependant, les données opérationnelles doivent d'abord être agrégées uniformément dans le groupe. Par conséquent, au moins un plan de comptes de consolidation doit être défini.

• Données de base
• Attributs de sélection
• Attributs cible.

L'attribut Type de compte est un attribut obligatoire qui indique la nature des comptes.

Les types de postes suivants sont disponibles :

• INC : postes de revenu dans les comptes de résultat
• EXP : postes de charges dans les comptes de résultat
• AST : postes d'actif dans les bilans
• LEQ : comptes de passif et de capital dans les bilans
• STAT : comptes statistiques pouvant être utilisés pour enregistrer des données financières et non financières. Ces données ne sont pas directement liées aux comptes de résultat ou aux bilans, tels que les informations sur l'effectif.
• REPT : postes de reporting utilisés dans le reporting. Le poste de reporting est une caractéristique de reporting qui vous permet de définir une structure de ligne ou de colonne d'état. Des règles de reporting doivent être définies pour déterminer la manière dont les postes de reporting sont calculés dans chaque ligne ou colonne d'état pertinente. Ces règles sont appliquées au moment de l'exécution du rapport.

Est un poste de consolidation :

Si un compte est spécifique de la consolidation comme l'écart d'acquisition, la sélection sera OUI dans les données de base d'un compte. Par conséquent, les comptes de consolidation ne nécessitent pas de mappage sur les comptes généraux.

Bloqué pour comptabilisation :

Cette option est utilisée pour bloquer les écritures.

Catégorie de découpage/sous-total :

Pour chaque compte, le type de découpage/sous-total détermine les sous-imputations qui doivent être enregistrées dans la table ACDOCU.

Dans les tâches de consolidation, par exemple, vous pouvez sélectionner une valeur Attribut de sélection.

Ainsi, tous les comptes qui partagent la même valeur d'attribut sont automatiquement sélectionnés et traités de la même manière.

Les attributs cibles de compte sont conçus pour dériver un compte en fonction d'un autre compte à des fins spécifiques. Cela peut être utilisé, par exemple, pour les écritures de contrepartie automatiques dans les règles de reclassement où vous faites uniquement référence au nom technique de l' attribut cible, par exemple Cible d'élimination et le système sélectionne automatiquement les comptes qui est la valeur d'attribut cible du compte déclencheur et exécute l'écriture avec ce compte.

Par exemple, dans les données de base du compte 411100-Vente de marchandises, vous sélectionnez le compte 41200D – Compte de compensation Marge brute comme attribut Cible d'élimination.

Si vous sélectionnez Cible d'élimination dans la zone Attributs cible de la règle de reclassement, vous n'avez pas besoin d'affecter les comptes eux-mêmes dans la règle. Au lieu de cela, le système identifie le compte 41200D – Compte de compensation Marge brute en fonction des données de base du compte déclencheur 411100 - Vente de marchandises dans la règle de reclassement.

L'attribut Rôle de compte qui appartient aux attributs de sélection peut être utilisé, par exemple, pour configurer le calcul du résultat net annuel, de l'impôt différé, des réserves consolidées, de l'écart de conversion et de l'écart d'arrondi.