Présentation des possibilités d'élimination inter-sociétés

Élimination inter-sociétés – Points clés

• L'élimination inter-sociétés supprime toutes les transactions entre les entités de consolidation afin que seules les transactions avec des tiers restent.

• L'élimination inter-sociétés ne nécessite pas de comptes inter-sociétés spécifiques car les critères internes utilisés sont basés en partie sur la dimension d'entité de consolidation partenaire.

• Étant donné que les données inter-sociétés sont déclarées par les deux entités, l'approche d'élimination bilatérale est utilisée pour déclencher l'élimination.

• L'élimination ne peut avoir lieu que si les données source sont déjà converties dans la devise du périmètre de consolidation.

1. Tâche 2011 - Produits et coûts inter-sociétés
2. Tâche 2021 - Autres revenus/charges inter-sociétés
3. Tâche 2031 - Dividendes de filiales
4. Tâche 2041 - Comptabilité fournisseurs et clients inter-sociétés – Basée sur des règles
5. Tâche 2042 - Comptabilité fournisseurs et clients inter-sociétés - Intégration ICMR
6. Tâche 2015 - Bénéfice inter-sociétés dans les stocks.

• Tâche 2041- Élimination inter-sociétés du bilan (RB)

  • Basé sur une règle de reclassement

  • Écart total uniquement.

• Tâche 2042 – Élimination inter-sociétés du bilan (ICMR)

  • Intégré à ICMR

  • Les différences peuvent être décomposées en transaction, conversion et autres.

Dans la figure ci-dessus :

• Le niveau d'imputation 00 contient les données entrantes d'origine.

• Le niveau d'imputation 20 contient les éliminations.

• Le code de motif Z98 est affecté à l'écart de transaction.

• Le TA10 Comptabilité clients est 23 625,00.

• Le compte fournisseurs US10 est de -30 712,50 pour un écart total de -7 087,50.

• L'écart de transaction est de -5 395,00.

  • Sous-poste 915 - Variation : -1495

  • Sous-compte 900 - Solde initial : -3900

  • La différence de conversion est de -1,692,50.