外貨換算の説明

Objective

After completing this lesson, you will be able to 外貨換算タスクログの把握

外貨換算

現地会社の財務諸表をグループ連結に含めることができるように、現地通貨 (LC) からの財務諸表の通貨を連結通貨 (GC) に換算する必要があります。
連結通貨額がすでにソースシステムに存在する場合、それらをグループレポートにそのまま簡単に保存することができます。
選択した現地通貨が連結通貨と異なる場合は、外貨換算によって現地通貨が連結通貨に換算されます。
選択した現地通貨が連結通貨と同じ場合は、現地通貨の値が常に連結通貨にコピーされます。
複数の換算ステップを含む外貨換算方法が US GAAP、IFAS などの会計処理方法に従って設定され、連結単位に割り当てられている場合は、データモニタで外貨換算処理を実行することができます。

外貨換算方法 - グループレポートによる外貨換算の処理および転記方法を決定します。
外貨換算方法は連結単位に割り当てられます。
外貨換算方法は連続番号で構成されます。これらは、移動平均レートでの損益計算書科目など、正しい換算レートタイプで連結勘定科目のセットを換算するために使用されます。
グループレポートは 2 回換算されます。最初に参照換算レートによって、次に連結勘定科目に関連する特定のレートによって換算されます。
これら 2 つの換算の差額は、外貨換算調整 (CTA) として転記されます。

外貨換算処理が実行されると、以下の換算ステップが実行されます。

参照換算レートでの換算:
個別財務データは、すべての連結勘定科目の参照換算レートを使用して、国内通貨額からグループ通貨に換算されます。
この最初の換算は、後のステップで換算差額を検出し、換算全体の貸借が一致していることを確認するのに役立ちます。
外貨換算方法順序で指定された換算レートごとの換算:
連結勘定科目と補助科目の指定された組合せの国内通貨額は、特定の通貨換算レートタイプ (平均レートなど) を適用することで、グループ通貨に換算されます。
外貨換算差額の計算 (CTA):
参照換算 (ステップ 1) と特定の換算 (ステップ 2) の差異が計算されます。
外貨換算調整 (CTA) は通常、以下の 2 つの方法で処理されます。
- 元の FS 科目および非履歴科目の特別な CTA 補助科目に転記します。
- 外貨換算調整 (CTA) 連結勘定科目などの個別の連結勘定科目、および履歴および P&L 関連の連結勘定科目の特別な CTA 補助科目に転記します。