連結勘定科目の説明

• 連結勘定コード表 (COA) は、同じグループに属し、グループレポートおよび連結に使用される連結勘定 (FS) 科目の体系的なグループ化です。

• たとえば、事前定義された連結勘定コード表は Y1 です。Y1 の事前定義済連結勘定科目が要件を満たさない場合は、独自の連結勘定科目を登録するか、事前定義された連結勘定科目を変更することができます。

  SAP ノート 2659656 に添付されている How-to ガイド "How to Replace FS Items in Consolidation COA" を確認してください。

• ローカル会計では、会社は G/L 勘定 (G/L 勘定) および対応する詳細レベルを含むローカル COA を使用します。

• ただし、グループレポートでは、連結単位の財務データから連結財務諸表を準備できるようにするには、最初にグループ全体でオペレーショナルデータを均一に集計する必要があります。そのため、少なくとも 1 つの連結勘定コード表を定義する必要があります。

• 基本データ
• 選択属性
• ターゲット属性。

連結勘定科目タイプ属性は、連結勘定科目の性質を示す必須属性です。

以下の明細タイプを使用することができます。

• INC: 損益計算書の収益科目
• EXP: 損益計算書の費用明細
• AST: 貸借対照表の資産科目
• LEQ: 貸借対照表の負債および資本科目
• STAT: 財務データおよび非財務データの記録に使用できる統計明細。このデータは、損益計算書や貸借対照表 (ヘッドカウント情報など) に直接リンクされません。
• REPT: レポートで使用されるレポート科目。レポート科目は、レポート行または列構造を定義できるレポート特性です。レポートルールは、関連する各レポート行または列でのレポート科目の計算方法を決定するために定義する必要があります。これらのルールは、レポート実行時に適用されます。

連結科目:

連結勘定科目が連結調整勘定などの連結固有である場合、連結勘定科目マスタデータでの選択ははいになります。そのため、連結科目では G/L 勘定へのマッピングは必要ありません。

転記ブロック済:

この設定は、転記をブロックするために使用されます。

分類カテゴリ:

連結勘定科目ごとに、分類カテゴリによって ACDOCU テーブルに記録する必要がある追加勘定割当が決定されます。

たとえば、連結処理で、選択属性値を選択することができます。

これにより、同じ属性値を共有するすべての連結勘定科目が自動的に選択され、同じ方法で処理されます。

連結勘定科目対象属性は、特定の目的で別の連結勘定科目に基づいて連結勘定科目を誘導するように設計されています。これは、たとえば、ターゲット属性の技術名称 (消去対象など) のみを参照し、トリガ連結勘定科目のターゲット属性値である連結勘定科目が自動的に選択され、この連結勘定科目で転記が実行される組替ルールの自動相殺転記に使用することができます。

たとえば、連結勘定科目 411100 - 商品販売のマスタデータで、相殺消去対象属性として連結勘定科目 41200D - 消込勘定粗利益を選択します。

組替ルールのターゲット属性項目で消去対象を選択した場合、ルールで連結勘定科目自体を割り当てる必要はありません。代わりに、組替ルールでトリガ連結勘定科目 411100 - 商品販売のマスタデータに基づいて、連結勘定科目 41200D - 消込勘定粗利益が特定されます。

選択属性に属する連結勘定科目ロール属性を使用して、たとえば、当期純利益、繰延税、剰余金、外貨換算 (CT) 差額、およびまるめ差異の計算を設定することができます。