介绍货币换算

• 本币 (LC) 中的财务报表货币必须换算为集团货币 (GC)，以便本地公司的财务报表可以包含在集团合并中。

• 如果源系统中已存在集团货币值，则可以轻松按原样存储在集团报表中。

• 如果所选本币与集团货币不同，则货币换算会将本币换算为集团货币。

• 如果所选本币与集团货币相同，则系统始终将以本币计的值复制到集团货币。

• 当根据 US GAAP、IFAS 等根据会计核算方法设置具有多个换算步骤的货币换算方法并将其分配到合并单位时，可以在数据监控器中运行货币换算任务。

• 货币换算方法 - 确定集团报表如何处理和过账货币换算
• 货币换算方法已分配到合并单元 。
• 货币换算方法由序号组成 - 这些序号用于使用正确的汇率类型换算财务报表项目集，例如以移动平均汇率的损益项目。
• 集团报表换算两次 - 首先按参考汇率，然后按与财务报表项目相关的特定汇率换算。
• 这两个换算之间的差异作为货币换算调整 (CTA) 过账。

运行货币换算任务时，将执行以下换算步骤：

1. 以参考汇率换算：

   使用所有财务报表项目的参考汇率，将报告的财务数据从本币金额换算为集团货币。

   首次换算有助于检测后续步骤中的换算差异，并确保整体换算平衡。

2. 按货币换算方法顺序中指定的汇率换算：

   财务报表项目和子项目指定组合的本币金额通过应用其特定货币汇率类型（例如，平均汇率）换算为集团货币。

3. 计算货币换算差异 (CTA)：

   计算参考换算（步骤 1）和特定换算（步骤 2）之间的差异。

   货币换算调整 (CTA) 通常以两种方式处理：

   • 过账到非历史项目的原始财务报表项目和特殊 CTA 子项目。

   • 过账到单独的财务报表项目，例如货币换算调整 (CTA) 财务报表项目以及历史和损益相关 FS 项目的特殊 CTA 子项目。

货币换算的一般规则取决于财务报表项目和子项目。

• 期初余额以上一年度的期末汇率换算。
• 移动按平均比率换算。
• 换算差异，即货币换算调整 (CTA) 写入原始财务报表项目和特殊 CTA 子项目。

• 上一年度的期初余额保持不变。
• 移动按平均比率换算。
• 换算差异，即货币换算调整 (CTA) 写入特殊 CTA 财务报表项目和特殊 CTA 子项目。

• 移动按平均比率换算。
• 换算差异，即货币换算调整 (CTA) 写入特殊 CTA 财务报表项目和特殊 CTA 子项目。

为了熟悉集团报表中的货币换算，非历史资产负债表项目的示例 161100 - 土地和建筑物 显示如下：

上图显示了货币换算协议。

上图说明了货币换算如何计算双重换算的结果。