投资合并概念
您的公司拥有许多子公司，您需要生成合并财务报表。由于抵销流程非常复杂，因此您希望尽可能地自动化此流程。
投资合并 (C/I) 处理：
抵销投资方的投资及其子公司（被投资方单位）的权益。
它计算抵销投资和权益的非成本控制利息 (NCI) 以及差异（商誉）金额。
它重新分类子公司报告的少数股东权益部分。
系统根据投资和权益的报告数据以及集团相关的投资份额百分比，执行这些计算和过账。
投资合并 - 关键术语
- 母公司（控股）：合并实体。
- 购入法：通常在所有权大于 50% 时使用。当合并组的父单位对被投资方行使主导影响时，将使用此方法。根据购入法，子公司的试算表包含在集团的财务报表中。
- 权益法：通常在所有权低于 50% 且高于 20% 时使用。合并财务报表中不考虑权益单位的财务数据。
仅考虑公司权益变更；这会影响合并资产负债表中规定的投资值。
- 直接份额：投资方与被投资方之间的所有权百分比 (%)。
- 集团份额：上级控股与被投资方之间的所有权总百分比 (%)。这包括间接所有权，例如：
公司 A 拥有公司 B 的 80% 股份。
公司 B 拥有公司 C 的 90% 股份。
在这种情况下，公司 C 的集团份额为 72% (80% x 90%)。
组份额数据可以手动输入，也可以上载。
- 非控股权益：非集团所有被投资方的百分比 (%) 部分。
- 商誉：被投资方权益的采购价格和公平市场价值之间的差异。
基于规则与基于活动的投资合并 (COI)
在公共云系统中，基于规则的方法是投资合并的标准方法！如果您想使用基于活动的方法，您必须设置支持消息。
在私有云系统和企业预置系统中，基于规则的方法和基于活动的方法均可用于投资合并。
注意
如果要在系统中使用这两种方法，则必须为每个 COI 方法设置一个合并版本。这两种方法不能在同一合并版本中使用！此外，您必须设置两个不同的合并监控器，即每个合并版本一个。在每个合并监控器中，您可以分配基于规则的 COI 合并任务或基于活动的 COI 合并任务！
基于活动的 COI - 要点
支持的 COI 逻辑：
- 购入法和权益法
- 首次合并
- 后续合并
- 分步购置
- 资本增加和减少
- 部分和总计资产剥离
- 部分转账和总计转账
- 股息分配
- 横向和纵向合并。
- 方法更改
- 父项变更。
- 内置抵销过账逻辑。
注意
如果您使用基于活动的投资合并，则通过预定义系统设置确定财务报表项目。
基于规则的 COI - 要点
支持的 COI 逻辑：
- 购入法和权益法
- 首次合并
- 后续合并
- 资本增加
- 购置其他利息或部分处置，而不更改方法
- 合并方法更改
- 总计资产剥离。
重新分类规则定义的过账逻辑：
- 提供预交付方法。
- 客户可以创建自己的规则。
购入法 - 首次合并：示例
下图提供了使用购入法的首次合并的计算示例。
使用基于活动的方法自动执行合并逻辑。无需进行任何设置。
使用基于规则的方法，您必须设置具有多个顺序的重新分类规则，以便自己定义合并逻辑或使用内容重新分类规则和顺序。
