Jill은 방금 Global Inc. 회계 부서에 입사했습니다. 그러나 – 누가 Jill인가? Jill이 자신에 대해 어떻게 말하는지 살펴보겠습니다.
Jill이 이 문제에 대한 해결책을 찾는 방법을 살펴보겠습니다.
재무회계는 대차대조표 및 손익계산서 생성과 같은 법적 제한을 포함하는 외부 요구사항을 충족해야 합니다. 총계정원장 회계(G/L, General Ledger Accounting)는 SAP 시스템(재무 영역) 솔루션의 핵심이며 대차대조표 및 손익계산서를 생성하는 데 필요한 정보를 저장합니다.
전표 원칙에 따라 모든 비즈니스 트랜잭션이 기록되며, 재무제표에서 개별 전표까지 깨지지 않은 감사 추적이 제공됩니다.
기록은 회계 전표 형식으로 저장됩니다.
공급업체 송장을 가져오는 경우를 예로 들어보겠습니다. 이 송장은 재무회계에서 재무 문서로 전기됩니다. 주거래 은행 중 하나에서 은행 계정 명세서를 보냈습니다. 은행 계정 명세서의 개별 항목은 재무회계에 분개로 입력됩니다.
완벽한 리포팅을 위해서는 가능한 한 일관성 있게 시스템에 데이터를 저장해야 합니다. SAP 시스템에서 이 데이터 프로비저닝의 중심 위치는 공통 분개장입니다. 이 단일 데이터 소스를 통해 기업은 숫자에 의존할 수 있으며 항상 원본 문서로 역추적할 수 있습니다.
중앙 테이블 ACDOCA는 G/L 회계에서 전기를 입력하여 업데이트됩니다. 이러한 전기는 총계정원장에서 직접 수행할 수 있으므로 ACDOCA에 데이터를 직접 제공합니다. 다른 영역의 전기를 통해 총계정원장으로 간접적으로 대체될 수도 있습니다.
다음 슬라이드에는 FI 전표를 시스템에 입력하는 다양한 방법(ACDOCA/공통 분개장)이 나와 있습니다.
- G/L: G/L 회계담당자의 수동입력
예: 소액 현금에서 은행으로 증자 또는 현금 이체 전기
- AP/AR: AP/AR 회계담당자의 수동입력
예제: 고객 이전 전기 또는 공급업체 대변 메모 실행
- 반복 분개/손익 발생 엔진: 반복 분개/발생 엔진에 의한 자동 입력
예: 임대 비용, 보험 비용 또는 손익 발생 엔진을 사용하여 자동 입력
- 인터페이스 또는 FI의 다른 부분에서 자동 입력
예제:
- 물류 모듈(자재 관리(MM), 판매 관리(SD 등)
- 자동 은행 계정 명세서 프로그램에서 전기
- 공급업체 송장, 대변 메모(AP)
- 고객 송장, 대변 메모(AR)
그러면 시스템에 입력된 전표가 대차대조표와 손익계산서로 이동하여 표시된 수치를 구성합니다. 트레이스 지원을 위해서는 입력된 개별 분개를 집계된 수치에서 직접 분석할 수 있어야 합니다. 감사인이 개별 대차대조표 항목을 확인해야 하는 경우 전표 레벨까지 팩트를 추적할 수 있습니다.
재무 영역에 있는 SAP 사용자의 경우, 분석이 필요한 경우 대차대조표 조회에서 전표 레벨로 바로 이동할 수 있으면 매우 유용합니다. 대차대조표에서 개별 항목 조회로 이동한 다음 전표 레벨로 이동할 수 있습니다. 여기서 문서 텍스트, 사용자, 입력 일자 및 시간과 같은 추가 정보를 볼 수 있습니다.
이 과정에서는 재무 문서를 검색하는 여러 가지 방법이 표시됩니다. 첫 번째 방법인 대차대조표에서 FI 전표로 이동부터 시작하겠습니다.