Las solicitudes de reembolso pueden proceder de un crédito existente en la cuenta del contribuyente o del procedimiento de declaración de impuestos.
En algunos casos, el contribuyente puede optar por solicitar un reembolso solo por una parte del crédito, al tiempo que opta por arrastrar el resto. Esta parte diferida se puede compensar con partidas abiertas futuras.
Los resultados específicos que surgen de esta situación se resaltan en la diapositiva.
Presentación de una muestra de solicitud de reembolso
Reembolsos de impuestos desencadenados por una aplicación de reembolso específica. Los reembolsos de impuestos se inician a través de solicitudes de reembolso específicas. El contribuyente o su representante autorizado, como una agencia tributaria, puede desencadenar el proceso de reembolso siguiendo estos pasos descritos:
- Acceda al formulario de solicitud de reembolso a través del mosaico de Fiori "Reembolsar un reembolso de impuestos".
- Cree una agrupación de formularios etiquetada como "solicitud de reembolso".
- Rellene la información necesaria en el formulario de reembolso.
- Enviar el formulario de reembolso completado
Tras el envío, el estado de la agrupación de formularios pasa a "Pendiente de aprobación". A continuación, se genera un nuevo work item. La evaluación de esta solicitud puede realizarse a través de un proceso de aprobación de flujo de trabajo predefinido o puede ser sancionada rápidamente por el responsable de impuestos, en función de las estipulaciones regulatorias. Por ejemplo, la asignación automática basada en una regla de determinación de responsable podría asignar el work item a un responsable de impuestos específico, o podría tener lugar la asignación manual por parte de un gestor.
Se encarga al responsable fiscal la revisión y el procesamiento del work item, siguiendo estos pasos procedimentales:
- Navegue a la bandeja de entrada de Fiori para acceder al work item abierto que tiene asignado.
- Haga clic en el enlace del work item para que se le dirija a los detalles de la solicitud de reembolso.
- Revise exhaustivamente la solicitud de reembolso, evaluando su justificación y detalles, antes de aprobarla o rechazarla.
- Después de la aprobación, inicie el procesamiento del formulario de reembolso una vez más haciendo clic en "Crear evaluación de impuestos". Como alternativa, el formulario aprobado también se puede gestionar mediante el proceso por lotes de agrupación de formularios.
En caso de aprobación, el estado de la agrupación de formularios cambia a "Procesado". A continuación, se generan sistemáticamente los documentos de facturación, facturación y PSCD, el importe se determina mediante el importe de reembolso y otra configuración del sistema (por ejemplo, la creación de intereses del importe de reembolso si está configurado).
La creación de documentos de liquidación, facturación y PSCD se consigue mediante el tipo de acción BRFplus etiquetado como "TRM Crear documento de facturación", ejecutado al autorizar la solicitud de reembolso. Se pueden desplegar varios escenarios durante el proceso de creación del documento de facturación:
- En el caso de un abono para el contribuyente, la acción implica la definición de una posición singular de facturación de reembolso.
- Si el contribuyente ha realizado involuntariamente un pago erróneo que requiere un reembolso, la configuración BRFplus implica tanto una línea de facturación de pago en exceso como una posición de facturación de reembolso correspondiente. El importe de la posición de facturación de pago en exceso refleja el valor negativo del pago original, mientras que el importe de la posición de facturación de reembolso es igual al total del pago inicial.
El ejemplo de la diapositiva presentada muestra un escenario en el que el pago en exceso se reembolsa parcialmente al cliente, con una parte arrastrada al período siguiente.
Reembolsos de impuestos desencadenados por el formulario de declaración de impuestos:
El importe del reembolso de impuestos se incluye al presentar un formulario de declaración de impuestos. El contribuyente o su representante autorizado, como una agencia tributaria, puede desencadenar el proceso de declaración siguiendo estos pasos descritos:
- Acceda al formulario de solicitud de reembolso a través del mosaico de SAP Fiori "Reembolsar una declaración de impuestos".
- Cree una agrupación de formularios etiquetada como "Declaración de IVA".
- Rellene la información necesaria en el formulario de declaración de impuestos, incluido el importe de reembolso.
- Envíe el formulario de reembolso completado.
Tras el envío, el estado de la agrupación de formularios se mantiene en "Creado" si no hay ningún mensaje de error o de advertencia cerrado. A continuación, se genera un nuevo work item. La evaluación de esta solicitud puede realizarse a través de un proceso de flujo de trabajo predefinido o puede ser sancionada rápidamente por el responsable fiscal, en función de las estipulaciones reglamentarias. Por ejemplo, la asignación automática basada en una regla de determinación de responsable podría asignar el work item a un responsable de impuestos específico, o podría tener lugar la asignación manual por parte de un gestor.
Se encarga al responsable fiscal la revisión y el procesamiento del work item, siguiendo estos pasos procedimentales:
- Navegue a la bandeja de entrada de Fiori para acceder al work item abierto que tiene asignado.
- Haga clic en el enlace del work item para que se le dirija a los detalles de la solicitud de devolución.
- Revise el mensaje de advertencia para solucionar el problema y, a continuación, cierre el mensaje.
- Después de cerrar el mensaje, inicie el procesamiento del formulario de reembolso una vez más haciendo clic en "Crear evaluación de impuestos". Como alternativa, el formulario también se puede gestionar mediante el proceso por lotes de agrupación de formularios.
Cuando la devolución se procesa correctamente, el estado de la agrupación de formularios cambia a "Procesado". A continuación, se generan sistemáticamente documentos de liquidación, facturación y PSCD.
