Impuesto basado en objeto de procesamiento

FACTS le permite definir libremente un conjunto de datos que forma parte del objeto del contrato. Estos datos se pueden definir como dependientes del tiempo y se pueden utilizar en Business Rule Framework (BRFplus) para el cálculo y la validación de impuestos. Definir y crear el hecho del objeto de contrato es el requisito previo para utilizar impuestos basados en objeto porque los atributos relacionados con la facturación se definen en FACTS.

Los FACTS incluyen los siguientes elementos:

• Categorías de hechos:
  • Las categorías de hechos son la entidad más pequeña de información significativa para describir una parte de los datos, como un tipo simple en el diccionario de datos de SAP.
  • Una vez agrupadas las categorías en un tipo de hecho, se contextualizarán en un entorno empresarial.
  • El cualificador representa una parte de los datos que completa el significado de los datos, por ejemplo, la unidad de medida o la moneda o tal vez el tipo de socio comercial.
  • Todas las tablas dependen del mandante.
  • Los clientes pueden incluir sus propios campos utilizando el include CI_FACTS_FIELD_DESC en la estructura PSFACTS_FIELD_DESCRIPTORS.
  • Por ejemplo, Calle, Ciudad podrían ser dos categorías de hechos.
• Tipo de hecho:
  • Un tipo de hecho es una colección de categorías de hechos que encapsulan datos en un contexto empresarial significativo.
  • Cada tipo de hecho contiene información relevante para un determinado aspecto de la tributación de un objeto.
  • Por ejemplo, el tipo de hecho Dirección podría incluir la categoría de hecho Calle y Población.
• Conjunto de hechos:
  • Con los conjuntos de hechos puede controlar la entrada de datos en la pantalla de edición del objeto de contrato.
  • Un conjunto de hechos está asignado a un tipo de objeto de contrato.
  • Asigne al menos un tipo de hecho a cada conjunto de hechos. Cada tipo de hecho contiene información relevante para la tributación de un determinado tipo de objeto. Además, también asigna un tipo de ingreso al conjunto de hechos para especificar qué tipo de ingreso se espera para este conjunto de hechos.
  • Por ejemplo, una ubicación de conjunto de hechos podría incluir el tipo de hecho Dirección y Empleadores.

SAP suministra el tipo de hecho estándar BILL. El tipo de hecho BILL incluye el socio comercial, la cuenta contrato, el objeto del contrato y el porcentaje. El tipo de hecho BILL es necesario para los impuestos basados en objetos si la verificación para facturar el tipo de hecho no está desactivada en la configuración. Este tipo de hecho puede evitar la facturación múltiple de objetos de contrato que están asignados a varios socios comerciales y cuentas de contrato. Si los objetos de contrato se deben facturar proporcionalmente para diferentes socios comerciales y cuentas contrato, debe introducir los porcentajes relevantes. Tenga en cuenta que la distribución proporcional no se realiza automáticamente y los valores de hechos deben evaluarse en el motor de reglas.

El ejemplo de uso de BILL. Se asigna un contrato a los interlocutores comerciales 1, 2 y 3. Los hechos se definen para el objeto de contrato en los datos de cuenta contrato con el tipo de hecho BILL para los interlocutores comerciales 1 y 2. Esto significa que el socio comercial 3 no se incluye en la facturación. Los porcentajes que introduzca para los interlocutores comerciales 1 y 2 deben sumar 100%. Se permite la combinación 100% + 0% = 100%. El porcentaje 0% significa que el interlocutor comercial se puede facturar mediante BRF, pero el factor 0% se puede incluir en el cálculo de los importes.

Vía de acceso de configuración para desactivar la verificación de la clase de hecho BILL: Gestión financiera → Cuenta corriente contractual → Operaciones comerciales → Subreparto de impuestos del sector público → Facturación → Desactivar verificación en la clase de hecho BILL.

La ejecución de facturación se puede realizar para contribuyentes individuales en línea o en una ejecución de facturación en masa. Ambas opciones permiten el uso de la simulación, pero solo en línea está activada la opción para visualizar el trace BRF.

La transacción FMCABILLI se utiliza para crear un documento de facturación para un impuesto basado en objeto de un contribuyente específico. También puede encontrar esta transacción en el menú SAP: Contabilidad → Gestión financiera → Cuenta corriente contractual → Subreparto de impuestos → Crear documentos de facturación para impuestos basados en objetos (individualmente).

Es necesario especificar al menos el socio comercial y la clave de período.

Tiene las siguientes opciones de facturación:

• Facturación sin ajuste: impuestos de factura que aún no se han facturado.
• Facturación con ajuste: Facturar impuestos que se facturaron anteriormente, pero que tienen modificaciones de datos maestros que pueden afectar al importe vencido de cálculo. Al actualizar los datos maestros, la entrada se creará en la tabla desencadenante DPSOB_BILLTRIG. Cuando se crea el documento de facturación ajustado, se eliminará la entrada en la tabla desencadenante.
• Documento de cálculo simulado: genere solo el documento de cálculo de simulación.

Tiene las siguientes opciones de facturación:

• Ningún documento de facturación: no crear un documento de factura
• Documento de facturación y contabilización: cree un documento de factura y un documento PSCD si el documento de facturación se ha creado correctamente.
• Documento de facturación simulado: cree un documento de facturación de simulación si el documento de facturación se ha creado correctamente.

Tiene las siguientes opciones de impresión de evaluación:

• Sin impresión de evaluación: no imprima un aviso de evaluación.
• Impresión de evaluación: imprimir aviso de evaluación en formato Smart Form.
• Documento PDF de evaluación: imprimir aviso de evaluación en formato PDF.
• Simular impresión de subreparto: solo simular impresión de subreparto.

Muestra el trace simplificado BRFplus y se ejecuta en modo de simulación.

El programa Impuestos basados en objeto (FMCABILLM) en la ejecución paralela es una actividad en masa que puede crear documentos de facturación o documentos de facturación simulados para varios socios comerciales, cuentas contrato u objetos de contrato. Además, solo permite la creación de órdenes de cálculo. Puede encontrar la transacción en el menú SAP: Contabilidad → Gestión financiera → Cuenta corriente contractual → Subreparto de impuestos → Crear documentos de facturación para impuestos basados en objeto (en paralelo).

Si se modifican datos de valores concretos y se requiere un nuevo cálculo, se crea una orden de cálculo. En el evento PSCD P350 puede derivar la clase de ingreso para la orden de facturación. Si un tipo de ingreso es relevante para varios tipos de objeto de contrato, puede crear una orden de facturación individual por tipo de ingreso. Como modelo se suministra el módulo de funciones FMCA_EVENT_P350. En la actividad en masa para impuestos basados en objetos sólo se puede efectuar el cálculo para la orden de cálculo.

El proceso de facturación se puede iniciar junto con la facturación o de forma independiente para los documentos de facturación existentes. Se puede procesar online, en ejecución en masa o en ejecución paralela para la optimización del rendimiento. Los documentos de facturación generados están listos para facturarse si la opción de ejecutarlo junto con el proceso de facturación no se ha activado. Para cada uno de los documentos de facturación disponibles, se crea una orden de facturación y se consumirá en la ejecución de facturación. Esto garantizará que, a través de la gestión de estado, un documento de facturación se facture solo una vez. De forma similar al proceso de facturación, la facturación se puede ejecutar individualmente mediante la transacción FKKINV_S, en ejecución en masa mediante la transacción FKKINV_M y en el procesamiento paralelo mediante la transacción FKKINV_MA.

Puede encontrar la transacción de facturación individual en el menú SAP: Contabilidad → Gestión financiera → Cuenta corriente contractual → Facturación convergente → Documentos de facturación → Crear.

Puede encontrar la ejecución en masa o paralela en Menú SAP: Contabilidad → Gestión financiera → Cuenta corriente contractual → Facturación convergente → Operaciones periódicas → Facturación → Ejecutar facturación o Ejecutar facturación (operaciones paralelas).

Esta diapositiva resume las opciones para procesar impuestos basados en objetos para la ejecución individual de la liquidación y la facturación.

Esta diapositiva resume las opciones para procesar impuestos basados en objetos para la ejecución en masa de la liquidación y la facturación.

Una vez que se ha facturado un contribuyente para un objeto fiscal, período y tipo de ingresos específicos, pueden producirse modificaciones de los datos fiscales que afecten al cálculo del impuesto. A continuación, la autoridad fiscal debe volver a calcular el importe adeudado y posiblemente generar ajustes, que dan como resultado un débito o crédito a la responsabilidad del contribuyente calculada inicialmente. Por lo general, también se debe enviar una notificación fiscal para el ajuste al contribuyente.

Cuando el recálculo lleva a un ajuste, puede haber dos escenarios existentes cuando se contabiliza el documento de facturación de ajuste:

• Solo existe el documento de facturación del cálculo de impuestos original, no existe ningún documento de facturación (por lo tanto, ningún documento PSCD)
  • A continuación, se creará un nuevo documento de facturación.
  • El documento de facturación original está marcado como obsoleto.
  • En la facturación solo se tendrá en cuenta el último documento de facturación.
• Existe un documento de facturación, un documento de facturación y un documento PSCD correspondiente al cálculo de impuestos original
  • Se creará un documento de facturación de ajuste.
  • Se almacena una referencia de ajuste en el nivel de cabecera del documento.
  • Se crearán documentos nuevos en la facturación con referencia a los documentos originales/predecesores.