Les demandes de versement d'un acompte ne sont pas les mêmes que les factures car elles peuvent être émises sans livraison préalable de marchandises ou de services. Lorsque l'acompte est reçu et comptabilisé, il rapproche intégralement la pièce de demande d'acompte même si le montant reçu est inférieur. Le montant reçu est classé comme « passif du contrat » et n'est pas constaté en tant que produit à ce moment-là, mais est classé comme produit différé. Les acomptes sont reflétés dans la comptabilité clients dans le bilan.
Lorsque le projet est facturé, les acomptes clients sont annulés par rapport aux montants facturés jusqu'à ce qu'ils soient entièrement rapprochés. Cela élimine le « passif du contrat » et les produits différés créés par l'acompte.
Les paiements d'avances sont des produits réels reçus mais non considérés comme des produits facturés, mais sont appliqués aux factures en cours, ce qui réduit le solde impayé dû par le client. Les paiements d'avances sont reflétés comme des « produits différés » dans le bilan, car les biens ou services pour lesquels le paiement est effectué ne sont toujours pas livrés ou facturés. Les montants d'avances reçus sont comptabilisés sur un compte général appelé "Acompte émis". Ces montants sont des revenus réels mais sont automatiquement reportés via une écriture négative dans un compte « d'avances utilisé » pour éviter la comptabilisation.
Lorsque des postes décomptables sont générés dans le lot de travaux, les produits qu'ils génèrent sont constatés (CPBE) et créent dans le bilan une écriture "d'avance utilisée" positive et rapproche l'"acompte émis".
