신규 재무제표 버전 구성

재무제표는 조직의 재무 운영 및 경제 활동을 요약한 것입니다. 이러한 문서는 감사인과 규제 기관이 검토하여 정확하고 적절한 과세를 보장합니다. 또한 재무제표는 연간 리포트의 중요한 구성요소입니다. 투자자와 시장 전문가에게 회사의 재무 상태, 운영 결과, 현금 흐름에 대한 인사이트를 제공합니다.

조직은 다음과 같은 주요 재무제표를 생성해야 합니다.

• 대차대조표: 대차대조표는 조직의 자산, 부채 및 주주 지분에 대한 개요를 제공합니다.
• 손익계산서: 손익계산서는 회사의 수익과 원가에 대한 분석을 제공합니다. 순이익도 드러난다.
• 현금흐름표: 현금흐름표는 특정 기간 동안 조직의 현금 유입 및 지출에 대한 세부 계정을 제공합니다.

Carlo를 만나보세요. 방금 국제 스포츠 용품 제조업체인 Bike Company의 회계 부서에 입사했습니다. 그는 최근 감사인 및 경영진의 여러 요청에 따라 회사의 재무제표를 업데이트하기 위해 프로젝트에서 슈퍼유저로 새로운 역할을 맡았습니다. 이 작업은 최근 회계 표준 및 규정이 변경되어 더욱 중요해졌습니다.

Carlo는 SAP S/4HANA가 재무제표 리포트의 구조에 대한 변경사항을 어떻게 처리할 수 있는지 알아보려고 합니다. 예를 들어, 신규 계정을 추가하고, 불필요한 계정을 제거하고, 재무제표에서 소계를 수정하는 방법을 알아보려고 합니다. 회사가 국제적으로 운영되고 있기 때문에 카를로는 이러한 업데이트를 유지할 수 있도록 해야 합니다.

리포트를 시간 종속적으로 작성할 수 있는지, 여러 버전을 동시에 사용할 수 있는지, 아니면 특정 시점에 서로 교체할 수 있는지 궁금합니다. 또한 Carlo는 이러한 유지보수 태스크를 지원하기 위해 Microsoft Excel을 어떻게 사용할 수 있는지 알아보려고 합니다.

또한 잔액에 따라 계정을 조회하는 방법과 재무제표에서 설정하는 방법을 파악해야 합니다.

Carlo는 이전에 재무제표 버전을 사용했습니다. 이제 이 버전의 기능을 자세히 살펴보면서 회사의 요구사항을 어떻게 지원할 수 있는지 알아보려고 합니다.

재무제표 버전은 재무제표를 작성하고, 법정 보고를 위한 기반을 형성하고, 내부 또는 커스터마이즈된 다른 보고 요구사항을 해결하는 툴 역할을 합니다. SAP S/4HANA Cloud에는 완전히 새로운 재무제표 버전이 생성되지 않도록 사전 로드된 특정 재무제표 버전이 함께 제공됩니다. 끌어서 놓기 기능을 사용하여 총계정원장 계정 지정을 더 쉽게 수정할 수 있도록 SAP Manage Global Hierarchies 앱에서 이를 복제할 수 있습니다.

재무제표 버전을 사용하여 리포트 형식의 다음과 같은 측면을 구성할 수 있습니다.

• 포함할 항목 및 이러한 항목의 순서 및 계층구조입니다.
• 항목을 설명하는 텍스트입니다.
• 리포트와 관련된 계정과목표 및 개별 계정입니다.
• 표시할 총계

사용자는 세무 기관, 내부 사용자 또는 외부 사용자 등 다양한 목적을 위해 리포트를 작성하는 데 필요하다고 간주되는 재무제표 버전을 얼마든지 정의할 수 있습니다.

SAP 글로벌 계층구조 관리 앱은 SAP S/4HANA 내에서 계층구조와 그룹을 설정하는 데 사용됩니다. 이 어플리케이션에는 시간 종속성, 상태 관리, 노드 내역 유지보수(다국어)와 같은 기능과 스프레드시트로 데이터를 임포트하거나 엑스포트할 수 있는 기능이 있습니다. 재무제표 버전 외에 코스트 센터 또는 손익 센터 계층구조와 같은 다른 계층구조 유형도 제공합니다.

SAP 글로벌 계층구조 관리 앱을 사용하면 계층구조를 조회, 생성, 편집, 활성화, 비활성화할 수 있습니다. 신규 계층구조를 임포트하거나 기존 계층구조를 복사하여 구조 내 교대 근무를 수용하거나 변화하는 리포팅 수요를 충족할 수 있습니다.

재무제표 버전 생성과 관련된 가장 관련성이 높은 매개변수는 다음과 같습니다.

• FSV ID 및 내역입니다.
• 계정과목표: 지정된 계정과목표의 계정만 선택할 수 있습니다.
• 효력 시작일 및 효력 종료일: 재무제표 버전은 보고 기간이 지정된 타임 프레임 내에 있는 경우에만 보고서에 적용할 수 있습니다. 재무제표 버전의 시간 종속 특성을 사용하면 각 기간이 일치하지 않는 경우 동일한 FSV ID 아래에 여러 FSV 계층구조 버전을 생성할 수 있습니다.
• 대조 노드 허용: 계층구조 노드(A)를 다른 노드(B)에 대조 노드로 지정할 수 있습니다. 계정에 대변 잔액이 있는 경우 재무제표의 노드 A에 표시됩니다. 차변 잔액이 있으면 노드 B 아래에 표시됩니다.
• 기능 영역 허용: 매출 원가 회계에 따라 손익계산서를 생성하는 데 필요한 기능 영역(G/L 계정 외에)을 FSV의 개별 노드에 지정합니다.

재무제표 버전을 생성할 때 다음 노드를 포함한 구조가 자동으로 생성됩니다.

• 자산(Assets)
• 부채 및 자본
• 당기 순 손익: 손실
• 당기 순 손익: 이익
• 손익 결과
• 재무제표 주석
• 지정되지 않음

이러한 노드를 "특별 노드" 또는 "특별 재무제표 항목"이라고도 합니다.

재무제표를 생성하는 프로그램은 대차대조표와 손익계산서(P&L)의 순 결과를 계산하는 역할을 합니다. 또한 이 프로그램은 재무제표 버전의 사전 정의된 항목에 지정할 수 없는 계정을 '미지정'으로 레이블링합니다.

재무제표 주석 또는 지정되지 않음 으로 분류된 계정은 이익 잉여금/순 손실의 계산 또는 손익(P&L) 결과에 반영되지 않습니다. 다른 모든 계정의 잔액은 손익계산서 결과 계산에 기여합니다.

자산 및 부채 항목과 유사한 고정 항목은 재무제표 버전을 정의할 때 재무제표 주석 항목에 대해 생성됩니다. 이 항목에 해당 계정을 재지정하면 재무제표 리포트를 실행할 때 이러한 계정이 더 이상 손익 결과에 포함되지 않도록 할 수 있습니다.

재무제표를 생성하는 프로그램은 분개를 생성하지 않습니다. 이 기능은 대차대조표 및 손익계산서 손익 계산 및 이러한 결과를 재무제표 내에 표시하는 것으로 제한됩니다.

사용자는 다양한 요구사항을 수용할 수 있도록 자산, 부채 및 자본 노드와 재무제표 주석 노드만 수정할 수 있습니다. 이를 통해 특정 리포팅 요구에 따라 이러한 노드에 G/L 계정을 할당할 수 있습니다. G/L 계정이 다른 특별 노드에 자동으로 배부됩니다.

FSV 구조가 준비되면 다음을 통해 수정할 수 있습니다.

• 추가 노드 추가
• G/L 계정 지정
• 기능 영역 지정

재무제표 버전의 구조를 편집할 때 계층구조 방식으로 다른 레벨에서 항목을 추가할 수 있습니다. 이름과 잔액을 나열할 계정은 계층구조의 가장 낮은 레벨에 추가됩니다. 시스템에서 각 재무제표 항목의 총계 또는 소계를 계산한 다음 프로그램 실행 시 표시됩니다.

SAP 글로벌 계층구조 관리 앱에는 재무제표 버전(FSV)을 보다 단순하고 효율적으로 편집할 수 있는 임포트/엑스포트 기능이 포함되어 있습니다.

재무제표 버전이 완료되면 테스트 목적으로 시뮬레이션: 시뮬레이션 플래그를 활성화할 수 있습니다. 재무제표 버전은 드래프트 상태로 저장할 수 있지만 런타임에 사용할 수 있으려면 활성 상태여야 합니다.

이제 다음 액티비티에서 자체 재무제표 버전을 복사 및 수정해 보겠습니다.

이제 Carlo는 재무제표 버전 설정에 대해 더 잘 이해하고 있으므로 시스템에서 재무제표 버전을 설정하는 데 사용할 수 있는 주요 기능을 살펴보려고 합니다.

재무제표 버전(FSV)은 시간 종속적입니다. 즉, FSV를 생성할 때 '효력 시작일'과 '효력 종료일'이 지정되어야 합니다. 동일한 FSV ID의 인스턴스를 여러 개 생성할 수 있으며 각 인스턴스는 유효일로 식별됩니다. 이 경우 기본 계정 계층구조가 서로 크게 다를 수 있습니다.

하지만 재무제표 버전의 유효 기간은 겹치지 않아야 합니다.

카를로의 경우 이 기능을 사용하면 사용자가 리포트를 실행하기 위해 선택한 일자에 유효한 FSV를 사용하여 재무제표를 자동으로 실행할 수 있습니다. 또한 리포트를 실행하기 위해 다른 FSV를 수동으로 선택할 수 있으므로 동일한 데이터 세트를 사용하여 여러 버전을 쉽게 비교할 수 있습니다.

이 비교를 위해 FSV 주요 일자 필드를 필터 바에 추가할 수 있습니다. 그런 다음 다른 주요 일자를 선택하여 해당 일자의 재무제표 버전을 표시할 수 있습니다.

대부분의 경우 G/L 계정은 계정 잔액이 대변에 있는지 차변에 있는지에 관계없이 동일한 대차대조표 노드에 표시됩니다. 이 경우 FSV 에서 매개변수를 설정할 때 계정에 대해 차변 잔액 과 대변 잔액 을 모두 선택합니다.

그러나 경우에 따라 노드의 총 잔액에 따라 노드의 표시 위치와 연결된 계정이 결정됩니다. 이러한 경우 Carlo는 전체 재무제표 버전이 대조 노드 허용 기능을 활성화할 수 있습니다. 이 기능을 사용하면 하나의 계층구조 노드(노드 A)를 다른 노드(노드 B)에 대한 카운터로 지정할 수 있습니다. 두 노드는 동일한 계정 그룹을 포함합니다.

이러한 계정의 총 잔액에 따라 재무제표에 표시되는 노드가 결정됩니다. 잔액이 대변에 있는 경우 노드 B 아래에 나열됩니다. 그러나 잔액이 차변에 있으면 노드 A 아래에 표시됩니다.

예를 들어, 은행 계좌의 잔액이 차변 잔액을 나타내는 경우(즉, 플러스 은행 잔액이 있는 경우), 은행 예금(Cash at bank)이라는 노드 아래의 자산으로 분류되어야 합니다. 그러나 은행 계좌가 초과 인출되었음을 나타내는 대변 잔액이 계정에 표시되는 경우, 이는 은행에 대한 채무 노드 아래에 부채로 표시되어야 합니다.

개별 계정의 잔액을 사용하여 여러 대차대조표 노드에서 계정을 조회할 수도 있습니다. 관련 노드 아래의 계정에 대해 차변 잔액 또는 대변 잔액 을 선택하여 설정합니다.

은행 조정에 필요한 G/L 계정 세트를 관리하는 방법에는 두 가지가 있습니다.

• 표준 대차대조표 계정

• 특별 현금 계정, 즉 은행 조정 계정

주거래 은행과 은행 조정 계정을 연결하면 주거래 은행 수에 관계없이 하나의 G/L 계정 세트만 있으면 된다는 이점이 있습니다. 하지만 표준 대차대조표 계정을 사용하여 주거래 은행을 연결하는 경우에는 주거래 은행 계좌를 추가할 때마다 새로운 G/L 계정 세트를 생성해야 합니다.

표준 대차대조표 계정 또는 은행 조정 계정 간의 선택은 계정을 생성하는 동안 G/L 계정 마스터 데이터에서 수행됩니다.

특별 현금 계정 방법을 적용하고 은행 조정 계정을 사용하려면 다음 단계를 따르십시오.

1. 재무제표 버전에 대해 대조 노드 및 은행 계좌 그룹화 허용 체크박스를 선택합니다.
2. 노드를 선택하여 노드 변경 윈도우를 엽니다.
3. 노드에 대해 차변 잔액(차변) 또는 대변 잔액(대변) 중 하나만 선택합니다.
4. 대조 노드 필드에서 다른 노드를 대조 노드로 지정합니다.
5. 은행 계좌 그룹화 체크박스를 선택합니다.
6. 계정 유형이 현금 계정 이고 하위 유형이 은행 조정 계정 인 G/L 계정만 노드에 추가합니다.

이 방식에서는 은행 조정 계정만 이러한 특정 노드에 속하고 은행 계좌 잔액이 대차대조표/손익계산서에 두 가지 방식으로 표시되도록 제어합니다.

1. 잔액이 대변 또는 차변에 있는지 여부에 따라 자산 또는 부채로 분류됩니다.
2. 관련 은행과 연관된 비즈니스 파트너별로 그룹화되었습니다.

매출 원가 회계는 일정 기간 동안 수행된 액티비티의 생산 원가를 기준으로 특정 회계 기간 내 매출액을 분석하는 데 사용되는 방법입니다. 기업은 발생한 비용을 판매 관리, 관리, 연구 개발(R&D) 등의 다양한 기능 영역 또는 기타 영역에 할당할 수 있습니다.

매출 원가 회계의 목표는 다양한 기능 영역과 관련된 원가를 포괄적으로 이해하는 것입니다. 각 영역과 관련된 특정 지출을 식별함으로써 Carlo는 Bike Company가 정보에 입각한 의사결정을 내림으로써 운영을 최적화하고 수익성을 개선할 수 있도록 합니다.

매출 원가 회계에 맞춰 손익계산서를 생성하려면 재무제표 버전(FSV)에서 기능 영역 허용 기능을 활성화해야 합니다. 이 옵션을 활성화하면 G/L 계정 외에 FSV의 개별 노드에 기능 영역을 지정할 수 있습니다. 이 페어링은 이어서 매출 원가 회계에 맞춰 손익계산서를 생성하는 데 사용됩니다.

기능 영역의 개념은 손익 계정에만 적용된다는 점에 유의해야 합니다. 손익 계정에 기능 영역을 지정하는 것은 해당 마스터 데이터의 설정이 아닌 전기에서의 기능 영역 지정을 기반으로 합니다. 대차대조표 계정은 전기 내에서 기능 영역 지정도 가질 수 있지만 대차대조표/손익계산서 앱은 이러한 지정을 무시합니다.

재무제표 버전을 여러 언어로 관리할 수 있습니다. 그러나 계정 마스터 데이터에서 총계정원장 계정이 선행조건으로 번역되도록 하는 것이 중요합니다. 글로벌 계층구조 관리 앱에서 다음을 수행해야 합니다.

1. 선택한 FSV에 대해 편집 모드를 활성화합니다.
2. 상태가 드래프트로 설정되어 있는지 확인합니다.
3. 언어 드롭다운 메뉴에서 언어를 선택합니다.
4. 노드의 내역을 삽입합니다.

필요한 모든 언어에 대해 이 프로세스를 반복합니다.

글로벌 계층구조 관리 앱에서 임포트/엑스포트 기능을 사용할 수 있습니다. 스프레드시트를 통해 재무제표 버전(FSV)을 편집하는 프로세스를 간소화합니다. 이 기능을 활용하고 스프레드시트에서 FSV를 편집하려면 해당 FSV에 대한 필수 정보를 이미 입력한 상태여야 합니다. 그러나 이 액션을 수행하기 위해 편집 권한이 필요하지 않으므로 FSV에 대한 읽기 전용 액세스 권한이 있는 사용자가 사용할 수 있습니다.

이 기능을 사용하면 필요한 모든 계층구조 세부사항이 포함된 스프레드시트 파일을 로컬 장치에 다운로드할 수 있습니다. 이러한 계층구조 세부사항에는 헤더, 구조 노드, 해당 특성, 지정된 G/L 계정 및 기능 영역이 포함됩니다.

다운로드한 FSV 파일을 열고 편집할 수 있습니다. 노드, 계정 또는 계정 범위를 추가하거나 수정할 수 있습니다. 하지만 다음 가이드라인에 유의해야 합니다.

• 헤더를 수정하지 마십시오.
• 행을 삭제할 수 있도록 스프레드시트가 보호되어 있지 않은지 확인하십시오.
• 250KB를 초과하는 파일은 백그라운드에서 처리되고 상태는 SAP Fiori Launchpad의 통지 영역에 표시됩니다.

그런 다음 업데이트된 파일을 임포트할 수 있습니다. 오류가 있는지 확인한 후 FSV 구조가 적절히 업데이트되고 저장 및 활성화될 수 있습니다.