신규 재무제표 버전 구성

재무제표는 조직의 재무 운영 및 경제 활동을 요약한 것입니다. 이러한 문서는 감사와 규제 기관이 정밀하고 적절한 과세를 보장하기 위해 검토한다. 또한 재무제표는 연간 리포트의 중요한 구성요소입니다. 투자자와 시장 전문가에게 회사의 재무 상태, 운영 성과, 명시된 기간 동안의 현금 흐름에 대한 인사이트를 제공합니다.

조직은 다음과 같은 핵심 재무제표를 생성해야 합니다.

• 대차대조표: 대차대조표는 조직의 자산, 부채 및 주주 지분에 대한 개요를 제공합니다.
• 손익계산서: 손익계산서는 회사의 수익과 원가를 분석합니다. 순 이익도 알 수 있습니다.
• 현금흐름표: 현금흐름표는 특정 기간 동안 조직의 현금 입금과 지출에 대한 세부 계정을 제공합니다.

재무제표 버전(FSV)에 대한 몇 가지 기본 지식부터 살펴보겠습니다. SAP S/4HANA Cloud에서는 사전 로드된 계정과목표를 사용합니다. 이 계정과목표는 일반적으로 구현 프로세스 중에 수정됩니다. 일부 총계정원장(G/L) 계정은 보류, 이름 바꾸기, 번호 재지정 또는 새로 생성해야 할 수 있습니다. 재무제표 버전은 계정과목표에 있는 총계정원장 계정의 계층구조 배열입니다.

재무제표 버전이 없으면 계정과목표는 조직화되지 않은 임의 계정 리스트입니다. 재무제표 버전은 법적 규정 또는 커스터마이즈된 필수 항목에 대해 계층적 방식으로 구성되는 총계정원장 계정에 필요한 구조를 제공합니다.

재무제표 버전은 재무제표를 생성하는 툴 역할을 하며 법정 보고를 위한 기반을 마련하고 기타 내부 또는 커스터마이즈된 보고 요구사항을 해결합니다. SAP S/4HANA Cloud에는 완전히 새로운 재무제표 버전을 생성하지 않도록 미리 로드된 특정 재무제표 버전이 포함되어 있습니다. 이를 SAP 글로벌 계층구조 관리 앱에서 복제하여 총계정원장 계정 지정을 쉽게 수정할 수 있습니다(끌어서 놓기 기능 사용).

재무제표 버전을 사용하여 리포트 형식의 다음 측면을 구성할 수 있습니다.

• 포함할 항목 및 해당 항목의 순서/계층구조
• 항목을 설명하는 텍스트
• 리포트와 관련된 계정과목표 및 개별 계정
• 표시할 총계

사용자는 세무 기관, 내부 사용자, 외부 사용자 등 다양한 목적으로 리포트를 작성하는 데 필요하다고 간주되는 재무제표 버전을 개수만큼 정의할 수 있습니다.

SAP S/4HANA 내에서 계층구조와 그룹을 관리하는 데 사용되는 앱은 SAP 글로벌 계층구조 관리 입니다. 이 어플리케이션은 여러 언어로 된 시간 종속성, 상태 관리, 노드 내역 유지보수 등의 기능과 스프레드시트로 데이터를 임포트하거나 엑스포트할 수 있는 기능을 제공합니다. 재무제표 버전 외에 코스트 센터 또는 손익 센터 계층구조와 같은 다른 계층구조 유형도 사용할 수 있습니다.

SAP 글로벌 계층구조 관리 앱에서는 계층구조를 조회, 생성, 편집, 활성화, 비활성화할 수 있습니다. 구조 또는 진화하는 리포팅 요구의 이동을 수용하기 위해 신규 계층구조를 임포트하거나 기존 계층구조를 복사할 수 있습니다.

재무제표 버전 생성과 가장 관련성이 높은 매개변수는 다음과 같습니다.

• FSV ID 및 내역
• 계정과목표: 지정된 계정과목표의 계정만 선택할 수 있습니다.
• 효력 시작일 및 효력 종료일: 보고 기간이 지정된 타임 프레임 내에 있는 경우에만 리포트에서 FSV를 적용할 수 있습니다. 재무제표 버전의 시간 종속 특성을 사용하면 각 기간이 일치하지 않는 한 동일한 FSV ID로 여러 FSV 계층구조 버전을 생성할 수 있습니다.
• 대조 노드 허용: 계층구조 노드(A)를 다른 노드(B)에 대한 대조(B)로 지정할 수 있습니다. 계정에 대변 잔액이 있는 경우 재무제표의 노드 A 아래에 표시됩니다. 차변 잔액이 있는 경우 노드 B 아래에 표시됩니다.
• 기능 영역 허용: 매출 원가 회계에 따라 손익계산서를 생성하는 데 필요한 기능 영역(G/L 계정뿐 아니라 G/L 계정도 포함)을 FSV의 개별 노드에 지정하는 것입니다.

재무제표 버전을 생성할 때 다음 노드와 함께 구조가 자동으로 생성됩니다.

• 자산
• 부채와 자본
• 당기 순 손익: 손실
• 당기 순 손익: 이익
• 손익 결과
• 재무제표 주석
• 미지정

이러한 노드를 "특별 노드" 또는 "특별 재무제표 항목"이라고도 합니다.

재무제표를 생성하는 프로그램은 대차대조표와 손익계산서의 순 결과 계산을 담당합니다. 또한 이 프로그램은 재무제표 버전의 사전 정의된 항목에 지정할 수 없는 모든 계정에 '미지정'으로 레이블을 지정합니다.

재무제표 주석 또는 미지정 으로 분류된 계정은 이익 잉여금/순 손실의 계산 또는 손익(P&L) 결과에 반영되지 않습니다. 다른 모든 계정의 잔액이 손익계산서 결과 계산에 기여합니다.

자산 및 부채 항목과 유사한 고정 항목은 재무제표 버전을 정의할 때 재무제표 노트 항목에 대해 생성됩니다. 해당 계정을 이 항목에 재지정하면 재무제표 리포트를 실행할 때 이러한 계정이 더 이상 손익 결과에 포함되지 않습니다.

재무제표를 생성하는 프로그램은 분개를 생성하지 않습니다. 대차대조표 및 손익계산서의 이익 또는 손실을 계산하고 재무제표에서 이러한 결과를 보여주는 것으로 기능이 제한됩니다.

다양한 요구사항을 충족하기 위해 자산, 부채 및 자본 및 재무제표 주석 노드만 수정할 수 있습니다. 이를 통해 특정 리포팅 요구에 따라 G/L 계정을 이러한 노드에 할당할 수 있습니다. 다른 특별 노드로의 G/L 계정 할당은 자동으로 수행됩니다.

FSV 구조가 있는 경우 다음을 사용하여 구조를 수정할 수 있습니다.

• 추가 노드 추가
• G/L 계정 지정
• 기능 영역 지정

재무제표 버전의 구조를 편집할 때 다른 레벨에서 계층적 방식으로 항목을 추가할 수 있습니다. 이름과 잔액이 나열되는 계정은 계층구조의 최하위 레벨에 추가됩니다. 시스템은 각 재무제표 항목의 총계 또는 소계를 계산한 다음 프로그램 실행 시 이를 표시합니다.

SAP 글로벌 계층구조 관리 앱에는 스프레드시트에서 재무제표 버전(FSV)을 더 쉽고 효율적으로 편집할 수 있는 임포트/엑스포트 기능이 있습니다.

재무제표 버전이 완료되면 테스트 목적으로 시뮬레이션할 수 있습니다. 시뮬레이션 플래그를 활성화합니다. FSV는 드래프트 상태로 저장할 수 있지만 런타임 시 사용할 수 있으려면 활성 상태여야 합니다.

이제 다음 액티비티에서 자신의 재무제표 버전을 복사하고 수정해 보겠습니다.

Carlo가 재무제표 버전 설정에 대해 더 잘 이해했으므로 이제 시스템에서 재무제표 버전을 설정하는 데 사용할 수 있는 주요 기능을 살펴보는 데 관심이 있습니다.

재무제표 버전(FSV)은 시간 종속적입니다. 즉, 재무제표 버전을 생성할 때 '효력 시작일'과 '효력 종료일'을 지정해야 합니다. 동일한 FSV ID의 인스턴스를 여러 개 생성할 수 있으며 각 인스턴스는 유효일로 식별됩니다. 이 경우 기본 계정 계층구조가 서로 크게 다를 수 있습니다.

그러나 FSV의 유효 기간은 겹치지 않아야 합니다.

카를로의 경우 이 기능을 사용하면 사용자가 리포트를 실행하기 위해 선택한 일자에 유효한 FSV를 사용하여 재무제표를 자동으로 실행할 수 있습니다. 또한 리포트를 실행할 다른 FSV를 수동으로 선택할 수 있는 유연성이 있어 동일한 데이터 세트를 사용하여 여러 버전을 쉽게 비교할 수 있습니다.

이러한 비교를 용이하게 하기 위해 FSV 주요 일자 필드를 필터 바에 추가할 수 있습니다. 그 후, 카를로는 여러 주요 일자를 선택하여 해당 일자의 재무제표 버전을 조회할 수 있습니다.

대부분의 경우 G/L 계정은 계정 잔액이 대변에 있는지 차변에 있는지 여부에 관계없이 동일한 대차대조표 노드 아래에 표시됩니다. 이 경우 FSV에서 해당 매개변수를 설정할 때 계정의 차변 잔액 과 대변 잔액 을 둘 다 선택합니다.

그러나 노드의 총 잔액이 연결된 계정과 함께 표시되는 위치를 결정하는 경우도 있습니다. 이러한 경우 카를로는 대조 노드 허용 기능을 활성화하여 전체 재무제표 버전을 활성화할 수 있습니다. 이 기능을 사용하면 하나의 계층구조 노드(노드 A)를 다른 노드(노드 B)에 대한 카운터로 지정할 수 있으며, 두 노드 모두 동일한 계정 그룹을 포괄합니다.

이러한 계정의 총 잔액에 따라 재무제표에 표시되는 노드가 결정됩니다. 잔액이 대변 상태이면 노드 B 아래에 나열됩니다. 하지만 잔액이 차변에 있으면 노드 A 아래에 표시됩니다.

예를 들어, 은행 계좌의 잔액이 차변 잔액을 나타내는 경우(즉, 플러스 은행 잔액이 있는 경우) 은행 현금 이라는 노드 아래에 자산으로 분류해야 합니다. 그러나 계정에 은행 계좌가 과도하게 인출된 상태로 신용 잔액이 표시되면 은행에 대한 채무로 표시된 노드 아래에 부채로 표시되어야 합니다.

개별 계정의 잔액을 사용하여 서로 다른 대차대조표 노드 아래에 표시되는 계정을 결정할 수도 있습니다. 관련 노드 아래의 계정에 대해 차변 잔액 또는 대변 잔액 을 선택하여 설정합니다.

은행 조정에 필요한 G/L 계정 세트를 관리하는 방법에는 두 가지가 있습니다.

• 표준 대차대조표 계정

• 특별 현금 계정, 즉 은행 조정 계정

주거래 은행과 은행 조정 계정을 연결하면 주거래 은행 수에 관계없이 G/L 계정 세트가 하나만 필요하다는 이점이 있습니다. 하지만 표준 대차대조표 계정을 사용하여 주거래 은행을 연결하는 경우에는 주거래 은행 계좌를 추가할 때마다 G/L 계정의 신규 세트를 생성해야 합니다.

계정을 생성하는 동안 G/L 계정 마스터 데이터에서 표준 대차대조표 계정 또는 은행 조정 계정 중에서 선택할 수 있습니다.

특별 현금 계정 방법을 적용하고 은행 조정 계정을 사용하려면 다음 사항을 고려하십시오.

• 은행 조정 계정은 하위 유형이 은행 조정 계정 또는 은행 보조 계정 인 계정 유형 현금 계정 으로 설정되어야 합니다.

• 그런 다음 FSV를 생성할 때 G/L 계정과 관련 은행 보조 계정을 대조 노드에 지정할 수 있습니다. FSV의 두 노드에 대해 은행 계좌 그룹화 체크박스를 선택합니다.

이 방식은 은행 조정 계정만 이 특정 노드에 속하며 은행 계좌 잔액이 대차대조표/손익계산서에 두 가지 방식으로 표시되도록 제어합니다.

1. 대변 잔액인지 차변 잔액인지에 따라 자산이나 부채로 분류됩니다.
2. 관련 은행과 연관된 비즈니스 파트너별로 그룹화됩니다.

매출 원가 회계는 특정 회계 기간 동안 수행된 액티비티의 생산 원가를 기준으로 특정 회계 기간의 매출액을 분석하는 데 사용되는 방법입니다. 기업은 발생한 비용을 판매 관리, 관리, 연구 개발(R&D) 등의 여러 기능 영역이나 다른 영역에 할당할 수 있습니다.

매출 원가 회계의 목표는 다양한 기능 영역과 관련된 원가를 포괄적으로 이해하는 것입니다. 카를로는 각 분야와 관련된 구체적인 지출을 파악함으로써 Bike Company가 정보에 입각한 의사결정을 내릴 수 있도록 하여 운영을 최적화하고 수익성을 개선할 수 있습니다.

매출 원가 회계에 맞게 손익계산서를 생성하려면 재무제표 버전(FSV)에서 기능 영역 허용 기능을 활성화해야 합니다. 이 옵션을 활성화하면 G/L 계정뿐 아니라 FSV의 개별 노드에 기능 영역을 지정할 수 있습니다. 이후에 이 페어링이 매출 원가 회계에 맞춰 손익계산서를 생성하는 데 사용됩니다.

기능 영역의 개념은 손익 계정에만 적용됩니다. 손익 계정에 기능 영역을 지정하는 것은 마스터 데이터 설정이 아닌 전기에 지정된 기능 영역을 기반으로 합니다. 대차대조표 계정에는 전기 내에서 기능 영역이 지정될 수도 있지만 대차대조표/손익계산서 앱은 이러한 지정을 무시합니다.

재무제표 버전을 여러 언어로 유지보수하는 작업은 손쉽게 수행할 수 있습니다. 하지만 계정 마스터 데이터에서 총계정원장 계정이 번역되어야 합니다. 글로벌 계층구조 관리 앱에서 다음을 수행해야 합니다.

1. 선택한 FSV에 대해 편집 모드를 활성화합니다.
2. 상태가 '드래프트'로 설정되어 있어야 합니다.
3. 언어 드롭다운 메뉴에서 언어를 선택합니다.
4. 노드의 내역을 삽입합니다.

필요한 모든 언어에 대해 이 프로세스를 반복합니다.

글로벌 계층구조 관리 앱에서 임포트/엑스포트 기능을 사용할 수 있습니다. 스프레드시트를 통해 재무제표 버전(FSV) 편집 프로세스를 간소화합니다. 이 기능을 활용하고 스프레드시트에서 FSV를 편집하려면 해당 FSV에 대한 필수 정보를 이미 입력해야 합니다. 그러나 이 액션을 수행하기 위해 편집 권한이 필요하지 않으므로 FSV에 대한 읽기 전용 액세스 권한을 가진 사용자가 사용할 수 있습니다.

이 기능을 사용하면 필요한 모든 계층구조 세부사항이 포함된 스프레드시트 파일을 로컬 장치에 다운로드할 수 있습니다. 이러한 계층구조 세부사항에는 헤더, 구조 노드, 특성, 지정된 G/L 계정, 기능 영역이 포함됩니다.

다운로드되면 FSV 파일을 열고 편집할 수 있습니다. 노드, 계정 또는 계정 범위를 추가하거나 수정할 수 있습니다. 그러나 다음 가이드라인을 유념해야 합니다.

• 헤더를 수정하지 마십시오.
• 스프레드시트가 행 삭제로 보호되어 있지 않은지 확인하십시오.
• 250KB가 넘는 파일은 백그라운드에서 처리되고 상태는 SAP Fiori LaunchPad의 통지 영역에 표시됩니다.

업데이트된 파일을 임포트할 수 있습니다. 오류를 확인한 후에는 FSV 구조가 적절히 업데이트되며 저장 및 활성화할 수 있습니다.