配置新的财务报表版本

财务报表显示组织财务运营和经济活动的汇总。审计员和监管机构审查这些文件，以确保准确和适当的税收。此外，财务报表是年度报告的关键组成部分。它们为投资者和市场专家提供有关公司在指定期间的财务状况、运营成果和现金流的洞察。

组织必须生成以下关键财务报表：

• 资产负债表：资产负债表提供组织资产、负债和股东权益的概览。
• 损益表：损益表提供公司收入和成本的细分。它还揭示了净收入。
• 现金流量表：现金流量表详细说明了组织在特定期间的现金摄入和支出。

首先，我们来了解一些关于财务报表版本 (FSV) 的基本知识。通过 SAP S/4HANA Cloud，您将使用预加载的科目表，通常在实施流程中修改。某些总账 (G/L) 科目可能需要冻结、重命名、重新编号或新建。财务报表版本是总账科目的层次结构安排，存在于科目表中。

如果没有财务报表版本，则科目表是随机、无组织的科目清单。财务报表版本提供总账科目所需的结构，无论是针对法律法规还是定制需求，均以层次结构方式对其进行组织。

财务报表版本用作生成财务报表的工具，构成法定报表的基础，满足其他内部或定制的报表需求。SAP S/4HANA Cloud 附带特定的预加载财务报表版本，以避免创建全新的财务报表版本。可以在 SAP 管理全局层次结构应用中复制这些内容，以便使用拖放功能更轻松地修改总账科目分配。

财务报表版本使您能够配置报表格式的以下方面：

• 要包括的项目以及这些项目的顺序和层次结构。
• 描述项目的文本。
• 与报表相关的科目表和单个科目。
• 要显示的总计。

用户可以定义出于各种目的（例如针对税务机关、内部用户或外部用户）生成报表所需的尽可能多的财务报表版本。

SAP 管理全局层次结构应用用于维护 SAP S/4HANA 中的层次结构和组。此应用程序具有多种语言的时间相关性、状态控制和节点描述维护等功能，以及将数据导入或导出到电子表格的功能。除财务报表版本外，它还支持其他层次结构类型，例如成本中心或利润中心层次结构。

使用 SAP 管理全局层次结构应用，您可以查看、创建、编辑、激活和取消激活层次结构。您可以导入新的层次结构或复制现有层次结构，以适应结构或不断变化的报表需求中的变化。

与创建财务报表版本相关的最相关参数包括：

• 财务报表版本标识和描述。
• 科目表：只能选择指定科目表中的科目。
• 有效期自和有效期至：仅当报表期间在您指定的时间范围内时，财务报表版本才能应用于报表。根据财务报表版本的时间相关性质，可以在相同的 FSV 标识下生成多个 FSV 层次结构版本，因为它们各自的时间段不一致。
• 允许相抵节点：允许指定层次结构节点 (A) 作为与其他节点 (B) 的抵消。如果科目具有贷方余额，将在财务报表中的节点 A 下显示。如果具有借方余额，将显示在节点 B 下。
• 允许功能范围：要将功能范围（除总账科目外）分配到财务报表版本的各个节点，需要根据销售成本会计创建损益表。

创建财务报表版本时，将自动生成具有以下节点的结构：

• 资产
• 负债和权益
• 净结果：损失
• 净结果：利润
• 损益结果
• 财务报表注释
• 未分配

这些节点也称为"特殊节点"或"特殊财务报表项目"。

生成财务报表的程序负责计算资产负债表和损益表 (P&L) 的净结果。此程序还会将无法分配到财务报表版本中的预定义项目的任何科目标记为"未分配"。

分类为 财务报表注释 或 未分配 的科目不会计入留存收益/净损失的计算或损益 (P&L) 结果中。所有其他科目的余额都有助于损益表结果的计算。

在定义财务报表版本时，将为财务报表注释项目创建类似于资产和负债项目的固定项目。通过将相应科目重新分配至此项目，可确保在执行财务报表时损益结果中不再包括这些科目。

生成财务报表的程序不会生成任何日记账分录。其功能仅限于计算资产负债表和损益表损益，并在财务报表中显示这些结果。

为了满足不同的要求，用户可以仅修改资产、负债和权益以及财务报表注释节点。这允许您根据特定的报表需求，将总账科目分配到这些节点。总账科目到其他特殊节点的分配是自动完成的。

准备好财务报表版本结构后，您可以通过以下方式对其进行修改：

• 添加附加节点
• 分配总账科目
• 分配功能范围

编辑财务报表版本的结构时，可以通过层次结构在不同级别添加附加项目。在层次结构的最低级别添加要列出其名称和余额的科目。系统计算每个财务报表项目的总计或小计，然后在程序运行时显示。

SAP 管理全局层次结构应用包括导入/导出功能，可使在电子表格中编辑财务报表版本 (FSV) 更简单且更高效。

财务报表版本完成后，可出于测试目的对其进行模拟：激活模拟标志。财务报表版本可以保存为草稿状态，但是，必须具有已激活状态才能供运行时使用。

现在，让我们尝试在下一活动中复制和修改自己的财务报表版本。

现在，Carlo 对设置财务报表版本有更好的了解，他希望了解可用于在系统中设置财务报表版本的关键功能。

财务报表版本 (FSV) 与时间相关。这意味着创建财务报表版本时，必须为其分配一个"有效期起始日期"和"有效期截止日期"。可以创建同一 FSV 标识的多个实例，每个实例由其有效日期标识。在这种情况下，基础客户层次结构可能彼此明显不同。

但是，必须注意，财务报表版本的有效期不应重叠。

对于 Carlo，使用此功能意味着他可以使用在用户选择运行报表的日期有效的 FSV 自动执行财务报表。此外，他还可以灵活地手动选择不同的财务报表版本以执行报表，从而轻松比较使用相同数据集的不同版本。

为便于比较，可以将财务报表版本关键日期字段添加到过滤器栏。之后，Carlo 可以选择不同的关键日期来显示这些日期的财务报表版本。

大多数情况下，无论科目余额是结余还是负债，总账科目都显示在相同的资产负债表节点下。在这种情况下，在财务报表版本中设置科目参数时，为其选择借方余额和贷方余额。

但是，在某些情况下，节点的总余额将确定显示位置及其链接的科目。在这些情况下，Carlo 可以激活允许相抵节点功能整个财务报表版本。此功能允许将一个层次结构节点（节点 A）指定为不同节点（节点 B）的计数器，两个节点包含相同的科目组。

这些科目的总余额决定它们在财务报表中显示的节点。如果余额为贷方，则会在节点 B 下列出。但是，如果余额为借方，则显示在节点 A 下。

例如：当银行账户的余额表示借方余额（即银行余额为正）时，应将其分类为银行现金节点下的资产。但是，如果您的账户显示贷方余额，意味着您的银行账户透支，这些余额应在称为银行应付账款的节点下显示为负债。

单个科目的余额还可用于确定在不同资产负债表节点下显示的科目。通过在相关节点下为科目选择 借方余额 或 贷方余额 来进行设置。

有两种方法可以管理银行对账所需的总账科目集：

• 标准资产负债表科目

• 特殊现金科目，即银行对账科目。

将开户行与银行余额调节科目链接的好处在于，无论有多少开户行，您只需要一组总账科目。但是，如果使用标准资产负债表科目链接开户行，则每次添加开户行账户时都需要创建新的总账科目集。

在创建科目期间，在总账科目主数据中选择标准资产负债表科目或银行对账科目。

要应用特殊现金科目方法并使用银行对账科目，请遵循以下注意事项：

• 银行余额调节科目需要设置为账户类型"现金账户"，其子类型为银行对账科目或银行子账户。

• 然后，创建财务报表版本时，总账科目及其相关银行子账户都可以分配到相抵节点。为财务报表版本中的两个节点选中银行账户分组复选框。

此方法控制仅银行对账科目属于这些特定节点，并且银行账户余额以两种方式显示在资产负债表/损益表中：

1. 根据余额是结余还是负债，分类为资产或负债。
2. 按与相关银行相关联的业务伙伴分组。

销售成本会计是一种方法，用于根据在一段时间内执行的活动的生产成本分析特定会计期间内的销售收入。企业可以在销售和分销、管理、研发 (R&D) 或任何其他范围等不同功能范围之间分配产生的费用。

销售成本会计的目标是全面了解与各种功能范围相关的成本。通过确定与每个区域相关的特定支出，Carlo 可以确保自行车公司能够做出明智的决策以优化其运营并提高获利能力。

要根据销售成本会计生成损益 (P&L) 报表，需要在财务报表版本 (FSV) 中激活允许功能范围功能。通过启用此选项，除总账科目外，还可以将功能范围分配到财务报表版本的各个节点。此配对随后用于根据销售成本会计创建损益表。

需要注意的是，功能范围的概念仅适用于损益科目。功能范围到损益科目的分配基于其在过账中的功能范围分配，而不是其主数据的设置。虽然资产负债表科目在其过账中也可能具有功能范围分配，但资产负债表/损益表应用会忽略这些分配。

可以毫不费力地维护多种语言的财务报表版本。但是，作为前提条件，必须确保总账科目在科目主数据中换算。在管理全局层次结构应用中，您必须：

1. 激活所选 FSV 的编辑模式。
2. 确保状态设置为草稿。
3. 从语言下拉菜单中选择语言。
4. 插入节点的描述。

对您需要的所有语言重复此过程。

导入/导出功能在管理全局层次结构应用中可用。它通过电子表格简化了编辑财务报表版本 (FSV) 的流程。请注意，为了利用此功能并在电子表格中编辑 FSV，您应该已经为该财务报表版本输入了基本信息。但是，您无需编辑权限即可执行此操作，因此对财务报表版本具有只读访问权限的用户可以使用它。

通过使用此功能，您可以将包含所有必要层次结构详细信息的电子表格文件下载到本地设备。这些层次结构详细信息包括抬头、结构节点、其属性、分配的总账科目和功能范围。

下载后，可以打开并编辑 FSV 文件。您可以添加或修改节点、科目或科目范围。但是，请务必牢记以下指导原则：

• 不要修改标题
• 确保电子表格不受保护，无法删除行
• 超过 250 KB 的文件将在后台进行处理，状态将显示在 SAP Fiori 快速启动板的通知区域中

然后可以导入更新的文件。检查错误后，财务报表版本结构将相应更新，并准备保存和激活。