配置新的财务报表版本

财务报表显示组织的财务运营和经济活动的汇总。这些文件由审计员和监管机构审查，以确保准确和适当的税收。此外，财务报表是年度报告的关键组成部分。它们为投资者和市场专家提供了有关公司在所述期间内的财务状况、运营成果和现金流的洞察。

组织必须生成以下关键财务报表：

• 资产负债表：资产负债表提供组织资产、负债和股东权益的概览。
• 损益表：损益表提供公司收入和成本的细分。它还显示净收入。
• 现金流量表：现金流量表提供组织在特定期间的现金收入和支出的详细科目。

与 Carlo 会面。他刚刚加入了国际体育用品制造商 Bike Company 的会计部门。他最近作为超级用户担任了一个新角色，根据审计员和管理层的多次请求，更新公司的财务报表。由于会计标准和法规的最新变化，此任务变得更加重要。

Carlo 迫切希望了解 SAP S/4HANA 如何处理财务报表结构变化。例如，他想要了解如何在财务报表中添加新科目、移除不必要的科目以及修改小计。由于公司在国际上运营，因此卡洛还需要确保可以维护这些更新。

他想知道报表是否可以设置为时间相关，从而允许多个版本同时可用或在特定时间点相互替换。此外，Carlo 还希望了解如何使用 Microsoft Excel 支持这些维护任务。

此外，他需要弄清楚如何显示取决于其余额的科目以及如何在财务报表中设置。

Carlo 之前使用了财务报表版本。现在，他想要深入了解这些版本的功能，以了解如何支持其公司的需求。

财务报表版本用作生成财务报表的工具，构成法定报表的基础并满足其他内部或定制报表需求。SAP S/4HANA Cloud 附带特定的预加载财务报表版本，以避免创建全新的财务报表版本。这些可以在 SAP 管理全局层次结构应用中复制，以便使用拖放功能更轻松地修改总账科目分配。

财务报表版本使您能够配置报表格式的以下方面：

• 要包括的项目以及这些项目的顺序和层次结构。
• 描述项目的文本。
• 与报表相关的科目表和单个科目。
• 要显示的总计。

用户可以根据需要定义尽可能多的财务报表版本以用于各种目的（例如针对税务机关、内部用户或外部用户）的报表。

SAP 管理全局层次结构应用用于维护 SAP S/4HANA 中的层次结构和组。此应用程序具有多种语言的时间相关性、状态控制和节点描述维护等功能，以及将数据导入或导出到电子表格的功能。除财务报表版本外，它还适用于其他层次结构类型，例如成本中心或利润中心层次结构。

使用 SAP 管理全局层次结构应用，您可以查看、创建、编辑、激活和取消激活层次结构。您可以导入新的或复制现有层次结构，以适应结构中的班次或不断变化的报表需求。

与创建财务报表版本相关的最相关参数包括：

• 财务报表版本标识和描述。
• 科目表：只能选择指定科目表中的科目。
• 有效期自和有效期至：仅当报表期间在您指定的时间范围内时，才能将 FSV 应用于报表。由于财务报表版本的时间相关性质，可以在相同的 FSV 标识下生成多个 FSV 层次结构版本，前提是其相应的时间期间不一致。
• 允许相抵节点：允许指定层次结构节点 (A) 作为另一个节点 (B) 的偏移。如果科目具有贷方余额，则将在财务报表中的节点 A 下显示。如果具有借方余额，则将在节点 B 下显示。
• 允许功能范围：将功能范围（除总账科目外）分配到财务报表版本的各个节点，需要根据销售成本会计创建损益表。

创建财务报表版本时，自动生成具有以下节点的结构：

• 资产
• 负债和权益
• 净结果：损失
• 净结果：利润
• 损益结果
• 财务报表注释
• 未分配

这些节点也称为"特殊节点"或"特殊财务报表项目"。

生成财务报表的程序负责计算资产负债表和损益表 (P&L) 的净结果。此程序还会将无法分配到财务报表版本中预定义项目的任何科目标记为"未分配"。

分类为财务报表注释或未分配的科目不会计入留存收益/净损失的计算或损益 (P&L) 结果中。所有其他科目的余额都有助于损益表结果的计算。

定义财务报表版本时，为财务报表注释项目创建类似于资产和负债项目的固定项目。通过将相应科目重新分配到此项目，您可以确保在执行财务报表报表时这些科目不再包含在损益结果中。

生成财务报表的程序不会生成任何日记账分录。其功能仅限于计算资产负债表和损益表损益，并在财务报表中显示这些结果。

为满足不同需求，用户可以仅修改资产、负债和权益以及财务报表注释节点。这样，您可以根据特定报表需求将总账科目分配到这些节点。总账科目到其他特殊节点的分配将自动完成。

准备好财务报表版本结构后，您可以通过以下方式进行修改：

• 添加附加节点
• 分配总账科目
• 分配功能范围

编辑财务报表版本的结构时，可以按层次结构方式在不同级别添加附加项目。在层次结构的最低级别添加要列出名称和余额的科目。系统计算每个财务报表项目的总计或小计，然后在程序运行时显示。

SAP 管理全局层次结构应用包含导入/导出功能，使在电子表格中编辑财务报表版本 (FSV) 更加简单有效。

完成财务报表版本后，可出于测试目的对其进行模拟：激活模拟标志。FSV 可以保存为草稿状态，但是，它必须具有已激活状态才能供运行时使用。

现在，我们尝试在下一活动中复制和修改您自己的财务报表版本。

现在，Carlo 更好地了解了财务报表版本的设置，他有兴趣探索在系统中设置财务报表版本可用的关键功能。

财务报表版本 (FSV) 与时间相关。这意味着创建财务报表版本时，必须为其分配一个"有效期起始日期"和"有效期截止日期"。可以创建同一 FSV 标识的多个实例，每个实例都由其有效日期标识。在这种情况下，基础账户层次结构可以明显不同。

但是，必须注意，财务报表版本的有效期不应重叠。

对于卡洛，使用此功能意味着他可以使用在用户选择运行报表的日期有效的 FSV 自动执行财务报表。此外，他可以灵活地手动选择不同的 FSV 以执行报表，从而可以使用相同的数据集轻松比较不同的版本。

为便于此比较，可以将 FSV 关键日期字段添加到过滤器栏。之后，Carlo 可以选择不同的关键日期以显示这些日期的财务报表版本。

在大多数情况下，无论科目余额是贷方还是借方，总账科目都显示在同一资产负债表节点下。在这种情况下，在 FSV 中设置科目参数时，选择科目的借方余额和贷方余额。

但是，在某些情况下，节点的总余额将确定显示位置及其链接的科目。在这些情况下，Carlo 可以激活允许相抵节点具有整个财务报表版本。此功能允许将一个层次结构节点（节点 A）指定为不同节点（节点 B）的计数器，其中两个节点都包含相同的科目组。

这些科目的总余额决定其显示在财务报表中的哪个节点中。如果余额为贷项，则会在节点 B 下列出。但是，如果余额为借项，则会在节点 A 下显示。

例如：当银行账户余额指示借方余额（即银行余额为正）时，应将其分类为银行现金节点下的资产。但是，如果您的账户显示贷方余额，意味着您的银行账户透支，则这些余额应在节点下显示为负债，该节点将应付账款称为银行。

单个科目的余额还可用于确定科目在不同资产负债表节点下的显示。在相关节点下，通过选择科目的借方余额或贷方余额进行设置。

有两种方法可以管理银行余额调节所需的总账科目集：

• 标准资产负债表科目

• 特殊现金科目，即银行对账科目。

将开户行与银行对账科目相链接的优势在于，无论有多少开户行，您只需要一组总账科目。但是，如果使用标准资产负债表科目链接开户行，则每次添加开户行账户时都需要创建新的总账科目集。

在创建科目期间，可在总账科目主数据中选择标准资产负债表科目或银行对账科目。

要应用特殊现金科目方法并使用银行对账科目，请执行以下步骤：

1. 选中财务报表版本的允许相抵节点和银行账户分组复选框。
2. 选择节点以打开更改节点窗口。
3. 为节点选择借方余额（借方）或贷方余额（贷方），但不能同时选择两者。
4. 在相抵节点字段中，指定其他节点作为相抵节点。
5. 选中银行账户分组复选框。
6. 仅将科目类型为 现金科目 且子类型为 银行对账科目 的总账科目添加到节点。

此方法控制只有银行对账科目属于这些特定节点，并且银行账户余额以两种方式显示在资产负债表/损益表中：

1. 根据余额为贷方还是借方，分类为资产或负债。
2. 按与相关银行相关联的业务伙伴分组。

销售成本会计是一种方法，用于根据一段时间内执行的活动的生产成本分析特定会计期间内的销售收入。企业可以在不同的功能范围之间分配产生的费用，例如销售和分销、管理和研发 (R&D) 或任何其他范围。

销售成本会计的目标是，全面了解与各种功能范围相关的成本。通过识别与每个区域相关的特定支出，Carlo 可以确保自行车公司能够做出明智的决策，以优化其运营并提高获利能力。

要根据销售成本会计生成损益 (P&L) 表，需要在财务报表版本 (FSV) 中激活允许功能范围功能。通过启用此选项，除总账科目外，还可以将功能范围分配到 FSV 的各个节点。此配对随后用于根据销售成本会计创建损益表。

需要注意的是，功能范围的概念仅适用于损益科目。功能范围到损益科目的分配基于其在过账中的功能范围分配，而不是其主数据的设置。虽然资产负债表科目在其过账中也可能具有功能范围分配，但资产负债表/损益表应用会忽略这些分配。

可以轻松地以多种语言维护财务报表版本。但是，必须确保将科目主数据中的总账科目作为前提条件进行换算。在管理全局层次结构应用中，您必须：

1. 激活所选 FSV 的编辑模式。
2. 确保状态设置为草稿。
3. 从语言下拉菜单中选择语言。
4. 插入节点的描述。

对您需要的所有语言重复此过程。

导入/导出功能在管理全局层次结构应用中可用。它简化了通过电子表格编辑财务报表版本 (FSV) 的流程。请注意，为了利用此功能并在电子表格中编辑 FSV，您应该已经输入该 FSV 的基本信息。但是，您不需要编辑权限即可执行此操作，因此对财务报表版本具有只读访问权限的用户可以使用此权限。

通过使用此功能，您可以将包含所有必要层次结构详细信息的电子表格文件下载到本地设备。这些层次结构详细信息包括抬头、结构节点、其属性、分配的总账科目和功能范围。

下载后，可以打开并编辑 FSV 文件。您可以添加或修改节点、科目或科目范围。但是，请务必牢记以下指导原则：

• 不要修改标题
• 确保电子表格不受保护，无法删除行
• 超过 250 KB 的文件将在后台进行处理，状态将显示在 SAP Fiori 快速启动板的通知区域中

然后可以导入更新后的文件。检查是否存在任何错误后，FSV 结构将相应更新，并准备好保存并激活。