业务场景
假设您正在新客户 OEC Computers 实施 SAP Business One。您的主要联系人是 OEC Computers 会计 Maria。
Maria 对实施非常感兴趣，并向您询问 SAP Business One 如何处理财务会计流程。
她希望确保了解全局情况，以便向各个期间的公司所有者报告业务结果。
财务设置：自动使用哪些科目？
让我们回顾一下必要的财务设置，以及这些设置如何影响通过单据自动过账的日记账分录。
在 SAP Business One 中通过单据自动过账的日记账分录中，系统如何"知道"要使用的科目？
系统知道要使用哪些科目，因为初始化 SAP Business One 时，在总账科目确定窗口中定义与特定业务流程相关的缺省总账科目。
在此窗口中，还可以定义将业务伙伴明细分类账科目链接到总账的控制科目。
总账科目确定 用于单据中使用的物料
首先，我们来回顾一下如何为业务流程中使用的物料确定科目。
正如我们提到的，首次实施 SAP Business One 时，您需要定义在不同业务流程（如销售、采购和库存）中创建交易时要使用的缺省总账科目。
这些缺省科目在管理模块 --> 设置 -- > 财务下的总账科目确定窗口中定义。
在交易中使用物料时，有 2 个选项可用于科目确定：
- 在传统解决方案中，系统根据物料主数据中设置的科目确定查找缺省科目。
- 或者，您可以使用高级解决方案进行科目确定。
- 高级解决方案提供集中矩阵，以根据预定义（已关闭）的条件清单确定在日记账分录中分配总账科目的规则。
- 这两个选项均基于总账科目确定窗口。
- 我们将在 缺省总账科目 单元中讨论这些选项。
- 注意！确保与客户会计一起制定有关总账科目确定的决策，这一点非常重要。
控制科目 业务伙伴明细分类账和总账之间的链接
在总账科目确定窗口中，还可以为销售流程定义控制科目：应收账款，为采购流程定义应付账款。
控制科目将业务伙伴子分类账科目链接到总账。
您需要将总账科目定义为 科目表 中的 控制科目 。
无论何时将单据过账到业务伙伴，系统都会自动将日记账分录登记到：
- 业务伙伴主数据科目余额，以及
- 控制科目余额。
- 无法将日记账分录直接过账到控制科目。
例如，在应收账款发票中，借记客户时也会借记应收账款科目。
此日记账分录现在同时出现在两个科目余额中（客户科目和控制科目）。
会计科目表
请注意，科目表中不会出现业务伙伴主数据余额。仅显示应收账款和应付账款控制科目。
应收账款和应付账款控制科目在余额中累计客户和供应商的交易。
因此，科目表显示公司的完整财务状况。
财务报表还显示了全貌。例如，资产负债表包含应收账款和应付账款科目。
自动日记账分录值
我们已经了解系统"知道"哪些科目要在自动日记账分录中使用。
使用在总账科目确定窗口中定义的值完成此操作。
但是，系统"知道"这些自动日记账分录中要贷记和借记的值如何？例如，在应收账款发票创建的自动日记账分录中？
价值计算 - 销售
以下是在销售流程中如何在 SAP Business One 中设置价格的常见场景：
注意！在以下幻灯片中，我们假设没有为涉及的物料和业务伙伴定义特殊价格或折扣。
我们的客户 Star Trek Computers 要求提供 4 个便携式媒体播放器的报价。
Jean 创建了一份销售报价单。她依次选择了客户和物料。报价单中将显示单位价格。怎么做？
- 物料主数据包括该物料的 3 个可选价格。每个价格都显示在不同的价格清单中。
- Star Trek Computers 是分销商客户，因此其主数据记录中定义的缺省价格清单为分销商价格清单。
- 因此，在销售报价单中，便携式媒体播放器的单价为 110，即分销商价格清单中的价格。
销售人员 Jean 输入数量 4。报价单的总价值为 440（假设报价单中没有其他物料，并且没有添加折扣、运费或税额）。
Star Trek Computers 根据销售报价单向我们发送销售订单。
在 SAP Business One 中，Jean 将销售报价单复制到销售订单。
2 天后，仓库经理 Joe 分派了每周交货的公司卡车，其中包括 Star Trek Computers 的 4 台便携式媒体播放器。
当天晚些时候，会计将交货复制到应收账款发票。
由于在复制到流程期间未对价格进行任何更改，因此发票的总价值为 440，这些是应收账款发票创建的自动日记账分录中的贷方和借方金额。
价值计算 - 采购
在采购流程中，如何设置价格的常见场景如下：
仓库经理 Joe 发布了 10 台便携式媒体播放器的采购订单。他选择供应商 Coconut Devices，然后选择物料 - 便携式媒体播放器。采购订单中将显示单位价格。怎么做？
- 由于 Coconut Devices 是供应商，因此其主数据记录中定义的缺省价格清单是采购价格清单。
- 因此，在采购订单中，便携式媒体播放器的单价为 100，便携式媒体播放器项目主数据的采购价格清单中的价格。
Joe 输入数量 10。采购订单的总价值为 1000（假设采购订单中没有附加项目且未添加折扣、运费或税额）。
Joe 通过电子邮件将采购订单发送给供应商。
几天后，Joe 收到了来自 Coconut Devices 的 10 台便携式媒体播放器。
在 SAP Business One 中，他将采购订单复制到采购收货单。
一周后，Coconut Devices 通过邮件收到发票，会计将采购收货单复制到应付账款发票。
由于在复制到流程期间未更改价格，因此应付账款发票总价值为 1000，这些是应付账款发票创建的自动日记账分录中的贷方和借方金额。
价值计算 - 库存
现在，我们返回 Joe 根据从供应商处收到的交货输入的采购收货单。
假设公司运行永续盘存，则将在每个库存交易中自动计算物料成本值。
有关永续盘存的更多详细信息，请参阅单独的课程。
当 Joe 向 SAP Business One 输入采购收货单时，采购价格清单值（每单位 100）会影响采购收货单中的单价以及物料成本值。
根据为物料选择的评估方法（移动平均、先进先出或标准），在后台自动计算物料成本价值。此特定物料已设置为移动平均，因此根据库存物料总数和之前支付的采购价格，收货采购订单之后计算得出的物料成本值为 90。
Joe 输入了 10 台便携式媒体播放器。因此，通过采购收货单创建的日记账分录的总价值为 1000，这些金额是登记到库存缺省科目的贷方和借方金额。
但是，发送给客户的交货所链接的日记账分录值为 360。即，将 4 个物料的数量乘以当时的物料成本值 (90)。
请记住，基于该交货的发票总价值为 440。它是根据在客户主数据记录中定义为缺省价格清单的分销商价格清单 (110) 计算的。
摘要
在自动日记账分录中，系统"知道"要使用的科目，因为您已在总账科目确定窗口中定义了缺省总账科目。这些缺省科目包括将业务伙伴明细分类账科目链接到总账的控制科目。
业务伙伴主数据余额显示在应收账款和应付账款控制科目的科目表中，这些科目科目在余额中累计客户和供应商交易。
在应收账款发票中，系统使用客户主记录中定义的默认价格清单和此价格清单中的物料价格"知道"要在自动日记账分录中贷记和借记的值。
在交货中，系统使用在后台根据为物料选择的评估方法自动计算的物料成本值"知道"要在自动日记账分录中贷记和借记的值。