浏览科目表

假设您正在新客户处实施 SAP Business One。

• 您与会计 Maria 讨论了销售和采购流程对科目表和财务报表的影响。
• Maria 表示，此结构将帮助她以清晰、结构化的方式显示财务报表。

如何在科目表中显示业务伙伴主数据余额？

业务伙伴主数据余额不会出现在科目表中。

应收账款和应付账款控制科目在余额中累计客户和供应商交易。

例如，过账应收账款发票时，除客户科目外，还会使用与客户相关的应收账款科目。

因此，科目表显示公司的完整财务状态以及财务报表（例如，试算表和资产负债表）。

科目表是业务使用的所有总账科目的索引。

每个总账科目都有：

• 科目代码
• 科目描述，以及
• 确定总账科目功能的附加信息。

实施 SAP Business One 时，请定义（或导入）：

• 科目表，以及
• 在常规业务流程中创建交易时要使用的缺省总账科目：销售、采购、库存等。

销售和采购流程中的单据创建自动日记账分录，这些日记账分录在日记账分录文件中注册，并影响科目余额。

科目余额也会受到手动日记账分录和其他会计事务的影响，例如将损益科目余额传输到资产负债表科目的期末关账流程。

科目表由抽屉和级别组织。

让我们看一下科目表的示例。科目表因公司本地化版本而异。

科目表的组织遵循公认会计准则 (GAAP)。

科目表窗口将按抽屉组织科目。

在总账中，我们区分资产负债表抽屉和损益表抽屉，也称为损益。

让我们从资产负债表科目开始：

• 前 3 个抽屉：资产、负债和权益（或资本和准备金）通常持有资产负债表科目，例如销售税和应付账款科目。
• 这些科目的簿记余额从一个会计年度保留到下一个会计年度。
• 资产负债表科目 - 反映公司的货币值 - 库存、资产、债务等。

然后，我们有损益科目：

• 接下来的 5 个抽屉：收入（或周转）、销售成本、费用（或运营成本）、融资（或非运营收入和支出）和其他收入和费用（或税收和非常项目），通常持有损益科目，如收入或费用科目。
• 在期末关账流程中，必须在每个会计年度结束时清算这些科目的簿记余额。
• 损益科目反映公司价值的变化，例如：在销售库存时，销货成本科目会受到影响，并且会增加收入。

最后，我们有两个可选用途损益抽屉。

• 这些抽屉没有固定的预定义用途，并且在大多数情况下为空，具体取决于本地化和科目表模板。
• 如果需要，每个公司都可以在特定会计范围指定附加抽屉。

财务报表要求推动科目表中的大多数初始设置和配置决策。

针对与所选日期范围相关的科目余额运行不同的财务报表，并根据其抽屉级别显示这些科目余额：

• 资产负债表 汇总了企业资产负债和所有者权益科目的价值。
• 试算平衡表针对每个科目显示：特定期间的期初余额、所有借方和贷方以及期末余额。
• 损益表在会计年度结束后确定。将从收入科目余额中减去费用科目的余额，以得出会计年度的利润或损失。

科目表按层次结构安排公司的总账科目。结构中的最高级别（级别 1）由不同类型科目（资产、负债、资本和准备金、营业额等）的部分或组组成。

系统将该部分显示为柜式抽屉。每个抽屉都有一个区段标题。如果需要，可以更改抽屉标题。更新后的名称随即显示在财务报表中。

您最多可以定义 10 个级别。级别 1 是抽屉级别，而以下级别可用作科目分组的标题以及活动科目的标题。

建议以合乎您本地化的财务会计和报表流程的逻辑方式，逐级组织科目。

系统以蓝色显示标题，以黑色显示活动科目。在总账科目确定（缺省科目）中定义的科目以绿色显示。

标题科目汇总其下方活动科目的所有余额。

让我们看一下包含 5 个级别的科目表的此特定示例：

级别 2 到级别 4 可以包含活动科目或组合多个活动科目的标题。在本示例中，级别 5 仅包含活动科目。

请注意，只有活动科目可以过账到 SAP Business One 中。

财务报表显示标题和活动科目余额。

要在报表中获得公司财务状况的清晰结构化视图，建议在同一级别定义所有活动科目。在我们的示例中，所有活动科目都在级别 5 中定义。

在科目表中，有许多与科目相关的定义。现在，我们将介绍其中一部分。

会计 Maria 添加了几个新科目，用于记录与他们即将参加的大峰会相关的各种费用和收入。该图显示了 Maria 添加的差旅费用科目。

• 首先 Maria 选择了科目货币。科目表中的每个科目可以具有不同的货币，也可以设置为与所有货币相关。请参阅课程主题：使用货币了解有关科目货币的详细信息。Maria 确认新科目货币为本币。
• 然后，她将其链接到财务项目。这使 Maria 能够生成过滤此项目的财务报表。Maria 输入为此峰会创建的新财务项目代码。

最后，Maria 选择科目明细以打开峰会 17 - 差旅费用科目的总账科目明细窗口。在活动字段中，她设置了科目应处于活动状态的期间，从三月开始，到年末结束。使用此方法，她确保明年无法记录该科目的其他交易。注意，缺省情况下，所有科目都有效，没有期间限制。

总账科目明细窗口中的另一个有用定义是允许的科目余额。Maria 打开总账科目明细窗口，为小额现金科目输入允许的最小和最大余额。Maria 想要确保科目余额不低于 100，因此在自字段中输入值 100。此外，当小额现金余额达到 5000 时，她想要将现金转账到公司的银行账户。因此，她将最大余额设置为 5000。

Maria 已在单据设置窗口中定义冻结验证，如图所示。

以下是需要掌握的一些要点：

• 科目表由两种类型的抽屉构成：
• 资产负债表抽屉，通常包含资产负债表科目。
• 和损益抽屉（损益表），通常包含损益科目。
• 针对以下内容运行不同的财务报表：
  • 与所选日期范围相关的科目余额
  • 并按抽屉、级别和类型显示它们。
• 科目表按层次结构安排公司的总账科目：
  • 结构中的顶级（级别 1）由不同类型科目的部分或组组成。系统将该部分显示为柜式抽屉。
  • 以下级别可用作科目分组的标题以及活动科目的标题。
  • 只有活动科目可以过账到 SAP Business One 中。
• 科目表包含许多与科目相关的定义，例如：
• 科目货币
• 相关项目
• 受限活动期间
• 最小和最大科目余额

假设您正在新客户处实施 SAP Business One。

• CEO James 告诉您，他在损益报表中想要查看每个物料组（例如，打印机）的利润。
• 他希望系统自动将日记账分录过账到相关损益科目。

首次实施 SAP Business One 时，定义在不同业务流程（如销售、采购和库存）中创建交易时要使用的缺省总账科目。此操作在 管理 模块的 财务设置 区域中的 总账科目确定 窗口中完成。

选择预定义的科目表模板时，大多数缺省总账科目已定义。如果需要，您可以对其进行更改。

在交易中使用物料时，有 2 个选项可用于科目确定：传统解决方案和高级解决方案。

注意！确保与客户会计一起制定有关总账科目确定的决策，这一点非常重要。

这两个选项均基于在总账科目确定窗口中定义的科目。

第一个选项是适用于 9.0 之前的传统解决方案。

• 根据传统解决方案，为物料定义缺省总账方法有三个选项：仓库级别、物料组级别和物料级别。将为每个物料定义一种方法。您可以提前为所有新物料设置方法。
• 如果您的公司使用传统解决方案，请在库存标签上的常规设置中选择新物料的缺省总账方法。在物料的子标签上，您将找到设置总账科目依据字段。
• 然后，您可以更改每个物料的方法。
• 在总账科目确定窗口的标签下定义的值缺省设置为所有 3 个级别。然后，可以更改任何级别的缺省科目。例如，您可以管理公司拥有的每个仓库的不同库存科目。

无论何时添加过账日记账分录的单据（例如应收账款发票），系统都会查看单据中的每个物料以确定该物料的级别集，然后从缺省科目中找到要使用的相关总账科目。

可以为每个物料定义一种方法。

请注意，尽管为新物料指定了一个缺省总账方法，但如果您的公司需要此场景，则可以使用不同的方法管理不同的物料。在所示示例中，您可以看到应收发票中的 3 种物料将物料组级别定义为默认总账方法。一种物料具有为其定义的物料级别方法，您可以分配不同的总账科目，以用于为此物料创建的货币交易。

在高级解决方案中，总账科目确定窗口用于定义公司级别的总账科目。

此外，高级解决方案提供集中矩阵，以根据预定义（已关闭）的条件清单确定在日记账分录中分配总账科目的规则。

因此，解决方案更灵活，并且与会计核算保持一致。

对于新公司和升级的公司，高级解决方案不是默认选项。这是出于兼容性考虑。

• 要激活高级解决方案，请转到 公司详细信息 窗口中的 基本初始化 标签。选中启用高级总账科目确定复选框。
• 选中该框且存在交易后，可以再次取消选中此框，但在这种情况下，不会分配任何科目，并且总账科目确定表单将用于在所有级别定义总账科目：仓库、物料组和物料级别。

因此，您使用总账科目确定窗口在一个位置定义公司级别科目。

许多公司会发现公司级别科目已足够。

对于定制的业务场景，您可以定义在日记账分录中分配总账科目的规则。

这些规则支持：

• 物料代码、物料组、仓库代码、收货国家/地区、收货方所在州、业务伙伴组、用户定义字段等的总账科目确定。
• 以及多重确定条件。即条件的组合。

您在高级表单中定义的任何规则在确定日记账分录中分配的科目时将具有更高的优先级（高于总账科目确定窗口）。

因此，在我们的示例中，OEC Computers 可以为每个国家的每个物料组定义单独的收入科目（例如，加拿大、巴西和美国的打印机收入）。

当他们在营销单据中选择物料（例如应收账款发票）时，系统会检查交易所需的科目。在我们的示例中，系统检查库存和收入科目。

然后，系统会检查是否为这些科目定义了任何规则。

如果为必要科目定义了规则，系统将查找相应的规则并选择具有最高优先级的规则。

以下是一些要点：

在总账科目确定窗口中，您可以定义要在交易中使用的缺省总账科目。

涉及物料的交易中有两个科目确定选项：为物料设置缺省总账方法的传统解决方案或高级总账科目确定解决方案。这两个选项均基于在总账科目确定窗口中定义的科目。