Exécution d'états comptables dans SAP Business One

Imaginez que vous examiniez les états comptables avec Marie, la comptable d'OEC Computers :

• Marie mentionne que vous avez discuté de l'influence de la clôture de période sur les états Bilan et Compte de résultat.
• En effet, vous émettez généralement les états financiers pour le dernier jour de chaque exercice ou période budgétaire afin d'obtenir l'état financier de la société.
• Vous présentez les états comptables dans SAP Business One.
• Notez que la société reçoit généralement les pièces liées à l'exercice précédent après la fin de l'exercice ou de la période budgétaire. Par conséquent, ils émettent également les rapports pour la période de clôture, au cours de la période suivante.

La bonne réponse est mise en surbrillance. Les immobilisations correspondent à une propriété appartenant à l'entreprise et les actifs circulants correspondent à des actifs liquides qui peuvent facilement être convertis en liquidités. L'actif circulant détient près de 90 % du total des actifs et il s'agit donc de la bonne réponse.

Revenons en arrière et examinons la structure du plan comptable en association avec les états comptables.

Ce sujet est abordé dans le sujet Plan comptable - Concepts.

Bien que le plan comptable varie en fonction de la localisation d'une entreprise, les structures sont très similaires dans le monde entier.

N'oubliez pas que dans le grand livre, vous faites la distinction entre les comptes de bilan et les comptes de résultat, également appelés comptes de résultat.

Les différents états sont exécutés sur les soldes des comptes pertinents pour une date ou une plage de dates sélectionnée et les états les présentent en fonction de leur répertoire, niveau et type.

Par exemple, l'état de bilan est basé sur les comptes de bilan et, de la même manière, le compte de résultat est basé sur les comptes de résultat. La balance générale affiche tous les types de compte.

Tous ces rapports sont généralement émis pour le dernier jour de chaque exercice ou période budgétaire.

Examinons attentivement chaque rapport :

Tous les états comptables s'affichent dans le menu États de comptabilité financière du module Comptabilité financière.

• Le bilan présente la situation financière d'une entreprise, sa valeur.
• Vous exécutez le bilan jusqu'à une certaine date, c'est-à-dire à partir du début de la société jusqu'à cette date.
• Le bilan présente tous les comptes de bilan : actif, passif et capitaux propres du propriétaire
• Lorsque vous générez l'état, le système exécute l'état sur les soldes des comptes de bilan et comprime leurs valeurs selon la formule : Total de l'actif égal au total du passif plus capitaux propres. En outre, le pourcentage relatif de chaque solde dans l'actif, le passif et les capitaux propres de la société est présenté. La section Capitaux propres inclut la période de bénéfice. Ce montant est calculé lors de la composition de l'état pour représenter la synthèse du résultat de la période.
• Voici quelques exemples de documents et de comptes associés qui affectent l'état :
  • Les comptes clients et les comptes de taxe sur les ventes dans une facture client.
  • Le compte bancaire dans un décaissement, et
  • Compte de stock dans une réception sur commande d'achat.

• La balance générale affiche une synthèse de tous les comptes et/ou soldes des partenaires. L'état peut comprendre une section transversale particulière de comptes et de partenaires.
• Vous pouvez éditer l'état pour une ou plusieurs périodes comptables sélectionnées.
• La balance générale présente tous les comptes sélectionnés (bilan et compte de résultat) et les données de base des partenaires.

  Si vous incluez des partenaires dans l'état, ils seront affichés à la fin, après la liste des comptes. Le solde total des clients et des fournisseurs est représenté dans la liste des comptes, via les soldes des comptes collectifs.

• Lorsque vous générez l'état, pour chaque compte, le système présente les montants totaux au débit et au crédit, ainsi que le solde final qui est calculé comme le montant au débit moins le montant au crédit.

  Pour l'ensemble de l'état : si la balance générale inclut tous les comptes dans une période complète, les totaux au débit et au crédit doivent être égaux. En d'autres termes, le solde total de l'état doit être nul.

• Voici un exemple de pièce et de ses comptes associés qui affectent l'état Balance générale :
  • Une facture fournisseur inclut le fournisseur, le compte fournisseurs, un compte d'attente ou un compte de stock et le compte de TVA déductible.

• Le compte de résultat affiche le bénéfice (ou la perte) de votre entreprise pour l'exercice comptable ou la période sélectionnée. Il explique la modification de la valeur de l'entreprise.
• Vous exécutez le programme pour une période sélectionnée.
• Le compte de résultat présente tous les comptes situés dans les 5 répertoires du compte de résultat : produits, coûts des ventes, charges, financement et autres produits et charges.
• Lorsque vous exécutez le rapport, le système calcule le bénéfice ou la perte pour l'exercice comptable ou la période sélectionnée en fonction de ce calcul : les soldes des comptes de charges seront soustraits des soldes des comptes de produits.
• Voici quelques exemples de documents et de comptes associés qui affectent l'état :
  • Compte de revenu dans une facture client.
  • Et le compte de charges dans une facture fournisseur.

Voici une question pour ceux d'entre vous ayant des antécédents comptables :

Le calcul du bilan est le suivant : l'actif total est égal au passif total plus les capitaux propres.

Comment le calcul est-il équilibré si l'état prend uniquement en compte les comptes de bilan ?

L'accumulateur de résultat est inclus dans l'état du bilan et augmentera ou diminuera les capitaux propres dans le bilan.

Voici quelques points à retenir :

• Dans le grand livre, vous faites la distinction entre les comptes de bilan et les comptes de résultat, également appelés comptes de résultat.
• Les différents états financiers s'exécutent sur les soldes des comptes.
• Les états financiers présentent les soldes des comptes en fonction d'une date ou d'une plage de dates sélectionnée et de leur tiroir, niveau et type.
• L'état de bilan est basé sur et présente :
• Les comptes de bilan.
• Valeur de l'entreprise.
• Total actif = total passif + capitaux propres.
• Également : pourcentage relatif de chaque solde
• Le compte de résultat est basé sur tous les comptes de résultat. Il présente le bénéfice ou la perte de votre entreprise. Le résultat pour la période sélectionnée est égal à l'écart entre les soldes des comptes de produits et les soldes des comptes de charges.
• La balance générale est basée sur tous les types de compte. Cet état présente une synthèse de tous les comptes et/ou soldes des partenaires. Pour chaque compte, l'état affiche les montants totaux au débit et au crédit, ainsi que le solde final. Si la balance générale inclut tous les comptes dans une période complète, le solde de l'état est nul.