SAP Business One의 자동 분개 살펴보기

신규 고객인 OEC Computers에 SAP Business One을 구현해 주고 있습니다. OEC Computers의 회계 담당자는 Maria입니다.

Maria는 구현에 관심이 있으며 SAP Business One에서 재무회계 프로세스가 처리되는 방식에 대해 질문합니다.

Maria는 회사 소유자에게 각 기간의 비즈니스 결과를 보고할 수 있도록 전체적인 상황을 파악하고자 합니다.

필요한 재무 설정과 전표별로 자동으로 전기되는 분개에 어떤 영향을 미치는지 살펴보겠습니다.

SAP Business One의 전표에 의해 자동으로 전기되는 분개에서는 어떤 계정을 사용해야 하는지 어떻게 알 수 있습니까?

SAP Business One을 초기화할 때 G/L 계정 결정 윈도우에서 특정 비즈니스 프로세스와 관련된 기본 G/L 계정을 정의하기 때문에 시스템에서 어떤 계정을 사용할지 알 수 있습니다.

이 윈도우에서는 비즈니스 파트너 보조원장 계정을 총계정원장에 연결하는 관리 계정도 정의합니다.

먼저 비즈니스 프로세스에 사용되는 품목의 계정이 어떻게 결정되는지 살펴보겠습니다.

앞에서 언급한 것처럼, SAP Business One을 처음 구현할 때 판매, 구매, 재고 관리 등의 다양한 비즈니스 프로세스에서 거래가 생성될 때 사용할 기본 G/L 계정을 정의합니다.

이러한 기본 계정은 운영 관리 모듈 --> 설정 -- > 재무 관리의 G/L 계정 결정 윈도우에서 정의됩니다.

거래에서 품목이 사용되는 경우 계정 결정을 위한 두 가지 옵션이 있습니다.

• 기존 솔루션에서는 품목 마스터 데이터에 설정된 계정 결정을 기준으로 기본 계정을 찾습니다.
• 또는 계정 결정을 위한 고급 솔루션을 사용할 수도 있습니다.
• 고급 솔루션은 사전 정의된 (마감된) 기준 리스트에 따라 분개에 G/L 계정을 지정하기 위한 규칙을 결정하는 통합 매트릭스를 제공합니다.
• 두 옵션 모두 G/L 계정 결정 윈도우를 기반으로 합니다.
• 이러한 옵션은 Ÿ기본 G/L 계정 단원에서 설명합니다.
• 참고: 클라이언트 측의 회계 담당자와 상의하여 G/L 계정 결정에 대한 결정을 내리는 것이 매우 중요합니다.

G/L 계정 결정 윈도우에서 관리 계정: 판매 프로세스의 채권 및 구매 프로세스에 대한 채무도 정의합니다.

관리 계정은 비즈니스 파트너 보조원장 계정을 총계정원장에 연결합니다.

계정과목표에서 G/L 계정을 관리 계정 으로 정의해야 합니다.

비즈니스 파트너에 전표를 전기할 때마다 분개가 다음 대상에 자동으로 등록됩니다.

• 비즈니스 파트너 마스터 데이터 계정 잔액
• 관리 계정 잔액
• 관리 계정에 분개를 직접 전기할 수는 없습니다.

예를 들어 A/R 송장에서 고객의 차변에 채권 계정이 차변 기입됩니다.

이 분개는 이제 두 계정 잔액(고객 및 관리 계정)에 모두 나타납니다.

비즈니스 파트너 마스터 데이터 잔액은 계정과목표에 표시되지 않습니다. 채권 및 채무 관리 계정만 표시됩니다.

채권 및 채무 관리 계정에는 고객 및 공급업체의 거래 금액이 누적됩니다.

따라서 계정과목표에는 회사의 전체 재무 상태가 표시됩니다.

재무 보고서에서도 전체 그림을 볼 수 있습니다. 예를 들어 대차대조표에는 채권 및 채무 계정이 포함됩니다.

시스템에서 자동 분개에 사용할 계정을 어떻게 알 수 있는지 살펴보았습니다.

이 작업은 G/L 계정 결정 윈도우에 정의된 값을 사용하여 수행됩니다.

그러나 자동 분개에서 대변 및 차변에 기입될 값을 시스템에서 어떻게 "알 수 있습니까?" 예를 들어, A/R 송장에 의해 자동 분개가 생성됩니까?

판매 프로세스 중에 SAP Business One에서 가격이 설정되는 일반적인 시나리오는 다음과 같습니다.

참고: 다음 슬라이드에서는 관련 품목 및 비즈니스 파트너에 대해 특별 가격이나 할인이 정의되지 않았다고 가정합니다.

고객 Star Trek Computers가 휴대용 미디어 플레이어 4대에 대한 제안을 요청합니다.

Jean이 판매 견적을 생성합니다. 고객을 선택한 다음 품목을 선택합니다. 견적에 단가가 표시됩니다. 어떻게요?

• 품목 마스터 데이터에는 이 품목에 대한 3개의 선택적 가격이 포함됩니다. 각 가격 리스트는 서로 다른 가격 리스트로 표시됩니다.
• Star Trek Computers는 재판매자이므로 마스터 데이터 레코드에 정의된 기본 가격 리스트는 재판매자 가격 리스트입니다.
• 따라서 판매 견적에서 휴대용 미디어 플레이어의 단가는 재판매자 가격 리스트의 가격인 110입니다.

영업 사원 Jean이 수량을 4.로 입력합니다. 견적의 총액은 440입니다(견적에 추가 품목이 없고 할인, 운임 또는 세액이 추가되지 않은 것으로 가정).

Star Trek Computers에서 판매 견적을 기준으로 판매 오더를 메일로 보냅니다.

SAP Business One에서 Jean은 판매 견적을 판매 오더에 복사합니다.

2일 후 창고 관리자인 Joe는 Star Trek Computers의 휴대용 미디어 플레이어 4대를 포함하여 주간 납품으로 회사 트럭을 발송합니다.

그 날 나중에 회계 담당자가 납품을 A/R 송장에 복사합니다.

복사 대상 프로세스 중에 가격이 변경되지 않았으므로 송장의 총액은 440이며, 이는 A/R 송장에 의해 생성된 자동 분개의 대변 및 차변 금액입니다.

구매 프로세스에서 가격이 설정되는 일반적인 시나리오는 다음과 같습니다.

창고 관리자인 Joe가 휴대용 미디어 플레이어 10명의 구매 오더를 발행합니다. Coconut Devices라는 공급업체를 선택한 다음 휴대용 미디어 플레이어 품목을 선택합니다. 구매 오더에 단가가 표시됩니다. 어떻게요?

• Coconut Devices는 공급업체이므로 마스터 데이터 레코드에 정의된 기본 가격 리스트는 구매 가격 리스트입니다.
• 따라서 구매 오더에서 휴대용 미디어 플레이어의 단가는 휴대용 미디어 플레이어 품목 마스터 데이터에 대한 구매 가격 리스트의 가격인 100입니다.

Joe가 수량으로 10을 입력합니다. 구매 오더의 총액은 1000입니다(구매 오더에 추가 품목이 없고 할인, 운임 또는 세액이 추가되지 않은 경우).

Joe가 구매 오더를 공급업체에 전자메일로 보냅니다.

며칠 후 Joe는 Coconut Devices에서 휴대용 미디어 플레이어 10명을 포함하여 배송을 받습니다.

SAP Business One에서 구매 오더를 입고 PO에 복사합니다.

일주일 후 Coconut Devices의 송장이 메일을 통해 도착하고 회계 담당자가 입고 PO를 A/P 송장으로 복사합니다.

복사 대상 프로세스 중에 가격이 변경되지 않았으므로 A/P 송장 총액은 1000이고 이는 A/P 송장에 의해 생성된 자동 분개의 대변 및 차변 금액입니다.

한 단계 뒤로 돌아가서 공급업체로부터 받은 납품을 기준으로 Joe가 입력한 입고 PO로 이동합니다.

회사에서 계속 기록법을 실행한다고 가정하면 각 재고 트랜잭션에서 품목 원가가 자동으로 계산됩니다.

계속 기록법에 대한 자세한 내용은 별도의 과정에서 다룹니다.

Joe가 SAP Business One에 입고 PO를 입력할 때 구매 가격 리스트 값(단위별 100)이 입고 PO의 단가와 품목 원가에도 영향을 미쳤습니다.

품목 원가는 품목에 대해 선택한 평가 방법(이동 평균, FIFO 또는 표준)에 따라 백그라운드에서 자동으로 계산됩니다. 이 품목은 이동 평균으로 설정되었으므로 재고의 총 품목 수와 이전에 지급한 구매 가격을 기준으로 입고 PO 후 계산된 품목 원가는 90입니다.

Joe는 휴대용 미디어 플레이어 10명을 투입했습니다. 따라서 입고 PO에 의해 생성된 분개의 총액은 1000이고 이는 재고 기본 계정에 등록된 대변 및 차변 금액입니다.

하지만 고객에게 보낸 납품에 연결된 분개 금액은 360입니다. 즉, 해당 시점의 품목 원가(90)에 품목 수량 4를 곱한 값입니다.

이 납품을 기준으로 한 송장의 총액은 440이었습니다. 고객 마스터 데이터 레코드에 기본 가격 리스트로 정의된 재판매자 가격 리스트(110)에 따라 계산되었습니다.

G/L 계정 결정 윈도우에서 기본 G/L 계정을 정의했기 때문에 자동 분개의 경우 사용할 계정을 시스템에서 '감지'합니다. 이러한 기본 계정에는 비즈니스 파트너 보조원장 계정을 총계정원장에 연결하는 관리 계정이 포함됩니다.

비즈니스 파트너 마스터 데이터 잔액은 계정과목표의 채권 및 채무 관리 계정에서 고객 및 공급업체 거래를 잔액에 누적하여 표시합니다.

A/R 송장에서는 고객 마스터 레코드에 정의된 기본 가격 리스트와 이 가격 리스트의 품목 가격을 사용하여 자동 분개에서 대변 및 차변에 기입될 값을 시스템에서 '감지'합니다.

납품에서 시스템은 품목에 대해 선택한 평가 방법에 따라 자동으로 계산되는 품목 원가를 사용하여 자동 분개에서 대변 및 차변에 기입할 값을 '감지'합니다.