비즈니스 시나리오
신규 고객에게 SAP Business One을 구현해 주고 있습니다.
- 판매 및 구매 프로세스가 계정과목표에 미치는 영향, 그리고 그 결과 재무 보고서에 미치는 영향에 대해 회계 담당자인 Maria와 논의합니다.
- Maria는 이 구조가 재무 보고서를 명확하고 체계적인 방식으로 제시하는 데 도움이 될 것이라고 말합니다.
복습 질문: 계정과목표
비즈니스 파트너 마스터 데이터 잔액은 계정과목표에 어떻게 표시됩니까?
비즈니스 파트너 마스터 데이터 잔액은 계정과목표에 표시되지 않습니다.
채권 및 채무 관리 계정에는 고객과 공급업체의 거래 금액이 누적됩니다.
예를 들어 A/R 송장을 전기할 때 고객 계정과 관련된 채권 계정이 사용됩니다.
따라서 계정과목표에는 회사의 전체 재무 상태와 재무 보고서(예: 시산표, 대차대조표)가 표시됩니다.
계정과목표
계정과목표는 회사에서 사용하는 모든 G/L 계정의 인덱스입니다.
모든 G/L 계정에는 다음 항목이 있습니다.
- 계정 코드
- 계정 설명 및
- G/L 계정의 기능을 결정하는 추가 정보입니다.
SAP Business One을 구현할 때 다음을 정의(또는 임포트)합니다.
- 계정과목표
- 일반 비즈니스 프로세스(판매, 구매, 재고 등)에서 거래가 생성될 때 사용할 기본 G/L 계정입니다.
판매 및 구매 프로세스의 문서는 분개 파일에 등록된 자동 분개를 생성하며 계정 잔액에 영향을 미칩니다.
또한 계정 잔액은 수동 분개 및 기타 회계 트랜잭션의 영향을 받습니다(예: 손익 계정의 잔액을 대차대조표 계정으로 대체하는 기결산 프로세스).
계정과목표 구조
계정과목표는 서랍과 레벨로 구성됩니다.
계정과목표의 예를 살펴보겠습니다. 계정과목표는 회사의 로컬리제이션에 따라 다릅니다.
계정과목표의 구성은 일반적으로 인정된 회계 원칙(GAAP, Generally Accepted Accounting Principles)을 따릅니다.
계정과목표 윈도우에는 서랍별로 구성된 계정이 표시됩니다.
계정과목표 구조 - 대차대조표 서랍
총계정원장에서는 대차대조표 서랍과 손익계산서 서랍을 구분합니다.
대차대조표 계정부터 시작하겠습니다.
- 처음 세 개의 서랍인 자산, 부채, 자본(또는 자본 및 적립금)에는 일반적으로 대차대조표 계정(예: 매출 부가가치세, 채무 계정)이 있습니다.
- 이러한 계정의 장부 잔액은 한 회계연도부터 다음 회계연도까지 유지됩니다.
- 대차대조표 계정 - 회사의 화폐성 가치(재고, 자산, 채무 등)를 반영합니다.
계정과목표 구조 - 손익계산서 서랍
그런 다음 손익 계정이 있습니다.
- 다음 5개의 서랍: 수익(또는 총매출), 매출 원가, 비용(또는 영업 비용), 파이낸싱(또는 영업 외 이익 및 비용), 기타 수익 및 비용(또는 과세 및 특별 항목)에는 일반적으로 손익 계정(예: 수익 또는 비용 계정)이 있습니다.
- 이러한 계정의 장부 잔액은 기결산 프로세스 중에 각 회계연도 말에 반제되어야 합니다.
- 손익 계정에는 재고 판매 시 매출 원가 계정이 영향을 받고 수익이 증가하는 등 회사 값의 변경사항이 반영됩니다.
마지막으로 두 가지 옵션 목적 손익 서랍이 있습니다.
- 이러한 서랍은 고정된 목적이 사전 정의되어 있지 않으며 로컬리제이션 및 계정과목표 템플릿에 따라 대부분의 경우 비어 있습니다.
- 필요한 경우 각 회사는 서랍을 특정 회계 영역에 추가로 지정할 수 있습니다.
재무 보고서와 관련된 계정과목표 구조
재무 보고 요구사항은 계정과목표에서 초기 설정 및 구성 결정의 대부분을 이끕니다.
재무 보고서는 선택한 기간에 해당하는 계정 잔액을 기준으로 작성되고 서랍 레벨에 따라 표시됩니다.
- 대차대조표에는 비즈니스 자산 부채 및 자기 자본 계정의 금액이 요약되어 있습니다.
- 각 계정에 대한 시산표: 특정 기간의 기초 잔액, 모든 차변 및 대변, 기말 잔액이 표시됩니다.
- 손익계산서는 회계연도 종료 후 결정됩니다. 비용 계정의 잔액을 수익 계정 잔액에서 차감하여 회계연도의 이익 또는 손실을 계산합니다.
계정과목표의 레벨
계정과목표에는 회사의 총계정원장 계정이 계층구조로 배열됩니다. 구조의 최상위 레벨(레벨 1)은 다양한 계정 유형(자산, 부채, 자본 및 준비금, 총매출 등)에 대한 섹션 또는 그룹으로 구성됩니다.
섹션은 캐비닛 서랍으로 표시됩니다. 서랍마다 섹션 제목이 있습니다. 필요한 경우 서랍 제목을 변경할 수 있습니다. 업데이트된 이름이 재무 보고서에 표시됩니다.
최대 10개 레벨을 정의할 수 있습니다. 레벨 1은 서랍 레벨이지만 다음 레벨은 계정을 그룹화하는 제목과 활성 계정에 사용할 수 있습니다.
로컬리제이션의 재무회계 및 리포팅 프로세스에 맞게 계정을 레벨별로 구성하는 것이 좋습니다.
제목은 파란색, 활성 계정은 검정색으로 표시됩니다. G/L 계정 결정 에 정의된 계정(기본 계정)은 녹색으로 표시됩니다.
제목 계정에는 해당 계정에 속한 활성 계정의 잔액이 모두 요약되어 있습니다.
5개의 레벨로 구성된 계정과목표의 구체적인 예를 살펴보겠습니다.
레벨 2 ~ 4에는 활성 계정 또는 여러 활성 계정을 결합한 제목이 포함될 수 있습니다. 이 예에서 레벨 5는 활성 계정만 포함합니다.
SAP Business One에서는 활성 계정에만 전기할 수 있습니다.
재무 보고서에는 제목 계정 잔액과 활성 계정 잔액이 모두 표시됩니다.
리포트의 회사 재무 상태를 명확하게 구조화하려면 모든 활성 계정을 동일한 레벨에서 정의하는 것이 좋습니다. 이 예에서는 모든 활성 계정이 레벨 5에 정의되어 있습니다.
계정 세부사항
계정과목표에는 계정과 관련된 정의가 많습니다. 이제 이 중 일부를 살펴보겠습니다.
회계 담당자인 Maria는 참석하려는 대규모 서밋과 관련된 다양한 비용 및 수익을 기록하기 위해 몇 가지 신규 계정을 추가했습니다. 이 그림에는 Maria가 추가한 출장비 계정이 나와 있습니다.
- 먼저 Maria는 계정 통화를 선택했습니다. 계정과목표의 각 계정은 통화가 다를 수도 있고 모든 통화에 관련되도록 설정할 수도 있습니다. 계정 통화에 대한 자세한 내용은 통화 사용 단원을 참조하십시오. Maria는 신규 계정 통화가 현지 통화임을 확인했습니다.
- 그런 다음 재무 프로젝트에 연결했습니다. 이를 통해 Maria는 이 프로젝트에 대해 필터링된 재무 보고서를 생성할 수 있습니다. Maria는 이 서밋에 대해 생성된 신규 재무 프로젝트 코드를 입력했습니다.
마지막으로 Maria는 계정 명세 를 선택하여 서밋 17 - 출장비 계정의 G/L 계정 명세 윈도우를 엽니다. 활성 필드에서 계정이 활성화되어야 하는 기간을 3월 1일부터 연말까지 설정합니다. 이 방법을 사용하면 다음 연도에 계정에 대해 추가 거래를 기록할 수 없습니다. 기본적으로 모든 계정은 기간 제한 없이 활성화됩니다.
G/L 계정 명세 윈도우에서 유용한 또 다른 정의는 허용된 계정 잔액 입니다. Maria는 소액 현금 계정에 허용되는 최소 잔액과 최대 잔액을 입력하기 위해 G/L 계정 명세 윈도우를 열었습니다. Maria는 계정이 잔액 100 미만인지 확인하고 시작 필드에 값 100 을 입력하려고 합니다. 또한 소액 현금 잔액이 5000에 도달하면 회사의 은행 계좌로 현금을 이체하려고 합니다. 따라서 최대 잔액을 5000 으로 설정합니다.
Maria는 이미 전표 세팅 윈도우에서 보류 유효성 확인을 이미지에 표시된 대로 정의했습니다.
요약
핵심 포인트는 다음과 같습니다.
- 계정과목표는 두 가지 유형의 서랍으로 구성됩니다.
- 일반적으로 대차대조표 계정을 포함하는 대차대조표 서랍입니다.
- 일반적으로 손익 계정이 포함된 손익계산서 서랍입니다.
- 재무 보고서 실행 기준:
- 선택한 날짜 범위와 관련된 계정 잔액
- 서랍, 레벨 및 유형에 따라 이를 표시합니다.
- 계정과목표에는 회사의 총계정원장 계정이 계층적 구조로 배열됩니다.
- 구조의 최상위 레벨(레벨 1)은 여러 유형의 계정에 대한 섹션 또는 그룹으로 구성됩니다. 섹션은 캐비닛 서랍으로 표시됩니다.
- 다음 레벨은 계정을 그룹화하는 제목으로 사용되거나 활성 계정에 사용될 수 있습니다.
- SAP Business One에서는 활성 계정에만 전기할 수 있습니다.
- 계정과목표에는 계정과 관련된 다음과 같은 정의가 많이 포함되어 있습니다.
- 계정 통화
- 관련 프로젝트
- 제한된 액티비티 기간
- 최소 및 최대 계정 잔액
