Explicación de la integración con Treasury and Cash Management

Las inversiones financieras y los préstamos, por ejemplo, para depósitos de tipo de interés fijo o variable, papeles comerciales o valores, se pueden realizar mediante Treasury and Risk Management. El proceso de gestión de deudas e inversiones ayuda a los clientes a garantizar la liquidez a corto plazo al mejor tipo de interés y a gestionar sus deudas e inversiones a medio y largo plazo de forma óptima.

Treasury and Risk Management se puede utilizar para automatizar procesos laboriosos, como la confirmación de operaciones financieras y contabilizaciones contables. Se pueden gestionar los requisitos operativos y contables, teniendo en cuenta la gestión de una variedad de instrumentos financieros, así como la representación de los principios contables relevantes en una organización del sector público.

Mientras que las inversiones son a menudo agrupadas e invertidas por el fondo del tesorero, la deuda en forma de bonos se emite en particular para la financiación de proyectos de capital que abarcan varios años, y normalmente se divide entre múltiples fondos y proyectos.

Durante el ciclo de vida de una inversión o deuda, las imputaciones utilizadas para registrar la operación financiera se reflejan en la contabilidad para el registro de posiciones de balance, así como en el registro de los ingresos o gastos asociados con dicha inversión o deuda (por ejemplo, intereses, gastos de amortización y otros).

El foco de este tema de aprendizaje es explicar las opciones de asignar imputaciones (incluidos fondos y subvenciones) y explicar la integración básica entre Treasury and Risk Management y Gestión del sector público.

En esta lección, se describe un ejemplo de inversión que muestra la operación de inversión inicial para un depósito a plazo fijo. Existen muchos otros tipos de producto y funcionan de forma similar en lo que respecta a las imputaciones. Para obtener una explicación de los detalles de las otras clases de producto y sus características individuales, consulte el material de formación en "Treasury and Risk Management".

El rol Especialista en tesorería Front Office contiene las aplicaciones que se pueden utilizar para introducir operaciones financieras.

En función de la clase de producto, existen diferentes pantallas de entrada para la creación de una operación de inversión. En nuestro ejemplo, utilizamos la aplicación Crear instrumento IR (TM_51) para crear el depósito a plazo fijo (clase de producto 51A).

En la pestaña Estructura de la operación financiera, se introducen el importe de la inversión, la fecha de inicio y de fin, así como el tipo de interés. Con esta función, los cálculos básicos se definen para el ciclo de vida de esta inversión y los documentos financieros se pueden calcular cuando se inicia. Para ello, existe una variedad de aplicaciones/transacciones que se pueden revisar en detalle en la formación o documentación de TRM.

En nuestro ejemplo, registramos la inversión (clase de operación 100) de un depósito a plazo fijo (clase de producto 51A) por 1 millón de dólares con un plazo de un año y un tipo de interés fijo del 3%, que se contabilizará como ingresos por intereses al final del período de validez.

En la ficha Administración de la transacción, se introducen las imputaciones de la inversión. Las imputaciones PEP, centro de coste, centro de beneficio, fondo, subvención y área funcional se pueden introducir, según la configuración Criterios de diferenciación, que se explicará más adelante. Es posible derivar el fondo, la subvención, el área funcional y el centro de beneficio desde el centro de coste o el elemento PEP. En función del indicador Fijo, que se actualiza en el centro de coste o en el maestro PEP, es posible que no sea posible sustituir/modificar el fondo, la subvención y el área funcional. Además, aparece un mensaje de advertencia que indica el uso de la imputación fija, que sustituye la entrada de usuario. El centro de beneficio también se deriva siempre del objeto de coste real.

Debe introducir todos los criterios de diferenciación definidos. Defina un elemento PEP estadístico para escenarios en los que no se requiere ningún PEP desde una perspectiva empresarial. Dado que tanto las imputaciones PEP como las del centro de coste son necesarias, aquí se aplican las reglas estándar para determinar la imputación real frente a la estadística.

El fondo, la subvención y el centro de beneficio se utilizan para las contabilizaciones en cuentas de balance en el documento contable. Para las contabilizaciones de pérdidas y ganancias, también se utilizarán el centro de coste y el PEP.

Después de grabar esta transacción, se requieren pasos adicionales para contabilizar los documentos financieros. En muchos casos, el contable de tesorería realiza estos pasos. Para obtener más detalles, consulte el material de formación en TRM.

Cuando se guarda la transacción y se realizan pasos adicionales, es posible visualizar las imputaciones en muchos informes diferentes, por ejemplo, Flujos de posición de tesorería y Diario contable de tesorería. En este caso, utilizamos el rol del contable de tesorería ya que queremos centrarnos en la integración en las finanzas y la gestión del sector público.

La aplicación Diario contable de tesorería muestra una lista de los documentos contables que se han creado para las diferentes actualizaciones, que pueden producirse y para cada área de valoración.

La información sobre las cuentas de mayor utilizadas, así como las imputaciones, también está disponible aquí. Es posible desglosar los documentos contables y, como ejemplo, desglosaremos el documento de inversión inicial, así como el documento de ingresos por intereses.

Puede desglosar hasta la visualización del documento contable de la operación de compra de inversión. En la vista de ledger del documento, también puede ver algunas imputaciones y atributos adicionales que se contabilizan para el documento en un entorno del sector público.

Por ejemplo, la clase de utilización de presupuesto (BCT) y el indicador relevante para presupuesto son atributos que se complementan para implementaciones del sector público en la vista de libro mayor del documento contable.

La cuenta de balance Inversión a corto plazo - No afiliada se clasifica como BCT no asignada (01), mientras que la Cuenta de compensación de solicitud de pago se asigna a Pago BCT (57). El fondo de imputaciones de balance, la subvención y el centro de beneficio introducidos en la operación de tesorería también se asignan a las líneas de documento.

El desglose de la visualización de documentos para el documento contable de los ingresos por intereses muestra que la cuenta de pérdidas y ganancias para Ingresos por intereses no afiliados se clasifica como Gastos/Ingresos BCT (99). La cuenta Entrada de caja se asigna a Pago BCT (57). Además del fondo, la subvención y el centro de beneficio, el centro de coste, el área funcional y el PEP también se actualizan en la línea del documento de ingresos por intereses.

La aplicación Movimientos de posición de tesorería muestra los movimientos de posición individuales (por ejemplo, inversión, periodificaciones de ingresos por intereses, amortizaciones e ingresos por intereses al final del período de validez), así como las imputaciones definidas en la transacción para cada una de las dos áreas de valoración que utilizamos.

En esta lección, se describe un ejemplo de deuda, que muestra la transacción de emisión de deuda inicial para un bono (clase de producto 04A).

Dado que en un sector público, los bonos de organización a menudo se utilizan para financiar varios proyectos de capital, el ejemplo muestra cómo se puede crear y dividir una transacción de deuda entre varias imputaciones.

En lugar de introducir una imputación individual en la etiqueta de administración (como se muestra en la parte de inversión), también es posible introducir imputaciones múltiples en la etiqueta Flujo de caja. Las imputaciones PEP, centro de coste, centro de beneficio, fondo, subvención y área funcional se pueden introducir o derivar (se aplica la misma lógica que se menciona en el ejemplo de inversión).

En el siguiente ejemplo, se introducen dos líneas de imputación para una emisión de deuda de 100 millones de dólares (con un precio de emisión del 99,8%). Los importes se dividen proporcionalmente (60:40) en 60 millones USD y 40 millones USD entre diferentes fondos, elementos PEP, centros de coste y áreas funcionales. Por lo tanto, todos los movimientos subsiguientes que se muestran más tarde mostrarán la partición del importe.

Veamos los movimientos de posición de tesorería y el diario de contabilización de tesorería para esta transacción. La aplicación Movimientos de posición de tesorería muestra los movimientos individuales. En nuestro ejemplo de emisión de bonos actual, los importes ahora se dividen según la entrada en la transacción (imputaciones múltiples introducidas en la pestaña Flujo de caja). Dado que el precio de emisión de esta transacción era del 99,8%, el importe en la moneda de posición es de solo 59,88 millones de dólares y 39,92 millones de dólares (99,8 millones de dólares en total para un importe nominal de 100 millones de dólares).

En algunos casos, puede ser necesario reclasificar las imputaciones de una posición de tesorería.

Con la aplicación Transferencia de imputación, puede transferir las unidades/nominales de una posición de tesorería a otra posición con diferentes imputaciones (como fondo, subvención, centro de coste, elemento PEP, área funcional y centro de beneficio). En esta transferencia interna, los valores de componente de posición se transfieren proporcionalmente según el tipo de transferencia del procedimiento de gestión de posiciones de destino.

Para poder asignar el fondo, la subvención, el PEP, el centro de coste, el centro de beneficio y el área funcional a una operación de tesorería como se muestra en los capítulos de inversión y deuda, es necesario definirlos como criterios de diferenciación y asignarlos a las áreas de valoración utilizadas. Esto se realiza en la configuración denominada Definir y asignar diferenciaciones.

Las siguientes opciones se suministran previamente, pero se pueden modificar al principio de una implementación.

La primera pantalla muestra la transacción de actualización que contiene la diferenciación SEC_ACCOUNT_PSM, que se suministra previamente. La segunda pantalla muestra los términos asignados y contiene el fondo de imputaciones, la subvención, el centro de beneficio, el área funcional, el centro de coste y el elemento PEP.