Sarah et Daniel concluent la gestion du secteur public en discutant du reporting de gestion budgétaire. Sélectionnez la vidéo suivante pour en savoir plus !
Introduction : reporting de gestion budgétaire
Ce chapitre décrit la possibilité de produire des rapports détaillés sur le budget et l'utilisation du budget et le reporting d'indicateurs de performance clés importants tels que le budget disponible, la valeur et l'âge des engagements en cours et les adresses budgétaires presque consommées. En outre, ils sont décrits dans le tableau de bord d'utilisation du budget et dans l'état de synthèse du budget relatif à l'augmentation des recettes.
Le reporting détaillé est couvert par les applications Analyse des postes individuels d'engagement/réels, Analyseur de postes individuels de budget, Analyseur de postes individuels d'engagement et de budget/réel et Affichage des postes individuels du secteur public. En outre, les applications disponibles sont l'analyseur d'engagement/réel et l'analyseur de budget, qui sont similaires aux applications d'analyse des postes individuels correspondantes.
Les KPI sont couverts par les engagements en cours, la synthèse du contrôle des disponibilités du budget et les alertes de budget des applications.
L'application Tableau de bord d'utilisation du budget pour l'exercice en cours ouvre un tableau de bord avec plusieurs pages pour différents aspects de l'utilisation du budget.
Rapports détaillés
Les rapports
- l'analyseur de postes individuels d'engagement/réel,
- l'analyseur de postes individuels budgétaires,
- l'analyseur de postes individuels budget et engagement/réel,
- analyseur de postes individuels de budget et de paiement
afficher les données pertinentes pour l'exécution du budget. Les mesures disponibles sont les engagements et les données réelles séparées en charges et produits. Les hiérarchies peuvent être utilisées pour la sélection et l'affichage des données. Les états vous permettent d'effectuer une analyse descendante jusqu'à toutes les imputations disponibles, les attributs de données de base sélectionnés tels que le type de fonds et les attributs de pièce tels que le numéro de pièce, le numéro de poste et la date comptable.
Remarque
À l'exception de l'analyseur de budget et de postes individuels de paiement, les états affichent uniquement les lignes pertinentes pour l'exécution du budget que vous ne pouvez pas analyser des pièces complètes avec ces états. Par exemple, les lignes de responsabilité ne sont pas affichées. Pour analyser des pièces complètes, l'état affiche les postes individuels du secteur public.
La différence entre les rapports est la source de données utilisée et, par conséquent, les données affichées.
- L'état des engagements/réel utilise les données de ACDOCA (vue C_PUBSECCMTMTACTLITEMQRY2).
- L'état de budget utilise les données du tableau de planification ACDOCP (vue C_PUBSECBDGTLINEITEMQRY1).
- Données de budget et d'utilisation réelle/d'engagement des deux tables (vue C_PUBSECBDGTACTLITEMQRY2)
- Budget et paiement/factures en cours (vue C_PUBSECBDGTPAYTITEMQRY)
Notez que "l'analyseur de budget et de postes individuels de paiement" affiche les données qui ont été payées. Cette opération peut être effectuée uniquement via des imputations qui sont des caractéristiques de ventilation et de rapprochement dans le grand livre (fonds, subvention, compte de caisse d'origine, segment).
KPI Synthèse du contrôle des disponibilités du budget
Cette application vous permet d'analyser les chiffres du contrôle des disponibilités. Il affiche le budget pour fonds engagés, le budget engagé et le budget disponible au niveau de l'objet de contrôle du contrôle des disponibilités (voir le chapitre 4, Sujet 2, Compréhension du contrôle des disponibilités, pour une introduction aux objets de contrôle). Une analyse descendante jusqu'au niveau de la pièce et du niveau d'imputation peut être effectuée.
La vignette affiche un micro-graphique avec le budget global pour fonds engagés, le budget utilisé et le budget disponible.
Budget KPI CTD : chiffres éclatés par différents attributs
Lorsqu'elle est ouverte, l'application affiche les chiffres répartis selon différents attributs. Le résultat peut être filtré par objets de contrôle.
KPI Contrôle des disponibilités du budget : affichage des détails de consommation et de consommation
Lorsque vous sélectionnez un objet, les détails du consommable et de la consommation peuvent être affichés.
KPI contrôle des disponibilités du budget : détail de la pièce
Des vues détaillées par imputation et informations sur la pièce sont disponibles. À partir de là, vous pouvez accéder à l'affichage de la pièce.
Alerte de budget KPI
Cette application peut être utilisée pour obtenir une alerte si un seuil budgétaire personnalisable est dépassé pour une combinaison d'objets de contrôle.
La vignette affiche le nombre d'alertes et, lorsqu'elle est ouverte, l'application affiche un diagramme avec le nombre de combinaisons d'objets de contrôle dépassant le seuil par fonds. D'autres objets de contrôle et une table de combinaisons d'objets de contrôle dépassant le seuil avec le budget pour fonds engagés, le budget consommé, le budget disponible et le ratio d'utilisation affichés sont également disponibles.
Alerte de budget KPI : alerte de budget
La figure suivante illustre le diagramme par fonds dans l'écran Alerte de budget.
KPI Engagements en cours
Cette application peut être utilisée pour suivre les documents d'engagement qui ne sont pas entièrement consommés et créés il y a plus longtemps qu'un seuil définissable.
La vignette affiche le montant total en suspens de tous les documents d'engagement antérieurs à un nombre de jours défini. Lorsqu'elle est ouverte, l'application affiche le nombre en cours de documents d'engagement dans des tranches d'âge définissables. Il est possible d'effectuer une analyse descendante jusqu'à une liste de documents.
Reporting de gestion du budget
La figure suivante illustre l'option Engagements en cours par document (dans la capture d'écran, Coûts en cours par document).
KPI Engagements en cours : liste des documents d'engagements en cours
Liste des documents d'engagement en cours avec la possibilité d'accéder à l'affichage d'un document.
Recettes augmentant la synthèse du budget
Cette application vous permet de suivre le processus RAB au cours de l'exercice comptable. Il vous permet de comparer les montants pertinents pour toutes les règles RAB sélectionnées en fonction des objets de contrôle RAB.
Les mesures suivantes sont disponibles pour chaque objet de contrôle RAB à des fins de comparaison :
- Budget de recettes : budget de recettes actuel total saisi pour les règles RAB sélectionnées
- Montant total des recettes : montant total des recettes comptabilisé dans les règles RAB sélectionnées
- Montant des recettes disponibles : montant des recettes comptabilisé dans les règles RAB sélectionnées disponibles pour les RAB.
- Montant transféré : montant total des recettes déjà transféré aux récepteurs de la règle RAB à l'aide des pièces budgétaires RAB
- Montant transférable : montant total des recettes encore disponible pour un transfert de budget vers les récepteurs de la règle RAB à l'aide des futures pièces budgétaires RAB
Recettes augmentant la synthèse du budget : affichage de vignettes
La vignette affiche une micro-carte avec le montant des recettes disponibles, le montant transféré et le montant transférable pour toutes les règles RAB. Lorsque les montants non soldés peuvent être affichés par différentes imputations dans un graphique ou sous forme de table.
