Sarah y Daniel comienzan discutiendo cómo actualizar los fondos de tesorería y agencia de nómina. Seleccione el siguiente vídeo para comenzar.
Es una práctica común en las organizaciones del sector público agrupar el efectivo de diferentes fondos en un fondo llamado Tesorero o Fondo de tesorería. Las operaciones relevantes para caja, como entradas de caja, pagos e inversiones, se realizan en el fondo de tesorería. Utilizando el capital en la cuenta monetaria centralizada (cuenta de compensación de saldo cero), se identifica cada capital del fondo en el pool. El fondo de tesorería tiene un capital negativo en el pool y un saldo positivo equivalente en el banco.
Esta práctica ofrece varias ventajas:
- No es necesario actualizar cuentas bancarias separadas para cada fondo. En su lugar, los saldos bancarios siempre se actualizan en el fondo de tesorería. La consolidación del efectivo de cada fondo conduce a mejores rendimientos de las inversiones a corto plazo.
- Los intereses obtenidos se distribuyen a cada fondo en función de su saldo diario medio en el capital propio en la cuenta de caja centralizada.
- Las tasas que se pueden pagar en una única cuenta bancaria grande son mejores que las tasas que se pueden pagar en una serie de cuentas más pequeñas.
- Las transacciones entre fondos reducen o aumentan el capital en efectivo centralizado inmediatamente después de registrar la transacción. La disponibilidad adicional de fondos de socios en el capital en cuentas de efectivo agrupadas facilita la contabilidad de cualquier vencimientode las transacciones entre fondos.
