Sarah ahora habla del prorrateo de intereses. Seleccione el vídeo para obtener más información.
Las organizaciones del sector público a menudo poseen una gran cantidad de efectivo que mantienen en cuentas de ahorro y/o invierten en el mercado financiero (por ejemplo, depósitos/valores bancarios). Para una inversión optimizada, estos fondos normalmente se agrupan e invierten en un fondo (Tesorero o Fondo de tesorería).
Los intereses obtenidos por el Fondo del Tesoro y otras ganancias/pérdidas de inversiones pueden asignarse a su origen.
El efectivo entrante y saliente también se agrupa en el fondo de tesorería y la participación del fondo individual se refleja en el capital en efectivo centralizado.
Por lo tanto, el capital de cada fondo participante en el saldo de caja centralizado se calcula diariamente y los intereses obtenidos se asignan a continuación en función de la parte del saldo diario medio (ADB) de los fondos participantes mensualmente.
Aplicaciones de prorrateo de intereses
La figura, Aplicaciones de prorrateo de intereses, ofrece un resumen de las aplicaciones disponibles para realizar el prorrateo de intereses.
Las reglas para la asignación de intereses se actualizan mediante el rol GL_Accountant_PSM_US. Esto se realiza con la aplicación SAP Fiori Gestionar prorrateo de intereses.
La asignación de intereses periódica se puede programar automáticamente y los resultados se pueden visualizar en un log de job. El mosaico Programación de tareas de libro mayor para la contabilidad de fondos contiene el modelo para el prorrateo de intereses.
Aplicación Gestionar prorrateo de intereses
Un ID de pool se utiliza para actualizar la información necesaria para determinar lo siguiente:
- Información general y, en particular, qué fondo se utiliza como fondo centralizado dentro de una sociedad, junto con algunos datos administrativos.
- Las cuentas de intereses que se deben asignar.
- La cuenta participante, que es donde se contabiliza la participación de cada fondo en capital en efectivo centralizado.
- Las imputaciones participantes, que son la base para el cálculo del saldo medio diario y la cuota porcentual en el saldo diario.
- Para cada combinación de imputación participante, es posible actualizar imputaciones de destino diferentes/divergentes (fondo, subvención). Esto es útil si, por ejemplo, una subvención no debe recibir ningún prorrateo de intereses, sino que otra subvención (o subvención «NRG») debería recibir intereses en su lugar.
- Para cada combinación de imputación participante, también es necesario actualizar un centro de coste de destino y, opcionalmente, un elemento PEP de destino.
Nota
El ID de pool se utiliza en el modelo de job para el prorrateo de intereses y contiene todas las reglas sobre cómo se debe realizar el prorrateo.
Aplicación Programar jobs de libro mayor con modelo de job para el prorrateo de intereses
Es posible programar el cálculo y la contabilización del prorrateo de intereses mensualmente.
El modelo se puede ejecutar automáticamente cada mes como job de fondo utilizando un patrón de periodicidad y definiendo una fecha dinámica (por ejemplo, el segundo día de cada mes para el mes anterior).
En el paso Parámetros, el usuario especifica el ID de pool (que contiene la definición de reglas) y los parámetros generales, de contabilización y de control. La plantilla se puede ejecutar en modo de ejecución de prueba varias veces para un mes en particular, pero solo una vez en modo de actualización.
Nota
Siempre que haya contabilizaciones de intereses y saldos contabilizados para imputaciones participantes, cuando la casilla de selección Ejecución de prueba esté desmarcada, se creará un documento de contabilización de intereses. Este documento de contabilización de intereses compensa la contabilización de intereses del fondo de tesorería y prorratea los intereses en las imputaciones participantes en función del SMD.
Nota
Después de programar el modelo de job, el usuario revisa los jobs programados y los resultados de la ejecución de prorrateo de intereses.
Los siguientes tipos de informes/listas de resultados están disponibles para el job de aplicación específico seleccionado:
- Resumen
- Detalle
- Resultado de contabilización
- Log de job
Un ejemplo de resultados se muestra en la figura, Saldo diario por informe de fondos.
El informe de resultados del log de aplicación muestra la siguiente información para cada fondo/subvención participante:
- Saldo diario (día de saldo 1-31)
- Suma de saldos diarios
- Porcentaje de cada combinación de fondo/subvención en la suma del saldo diario
- Importe de prorrateo de intereses para cada combinación que se contabilizará posteriormente para asignar los intereses del fondo centralizado al fondo participante/de destino.