Gestión de informes de contabilidad de fondos

Esta unidad se centra en los informes que puede generar para ayudar a crear balances contables y los informes disponibles para ratios.

En las aplicaciones de balance de sumas y saldos, los informes de contabilidad de fondos están disponibles dentro del rol de "Contable de libro mayor". Las siguientes opciones de visualización están disponibles para balances contables completamente compensados:

• Balances por ledger (0L y 2L), que representan los diferentes principios contables según la asignación analizada en las unidades anteriores de este curso.
• Balances por fondo, subvención y segmento.
• Cuentas de pérdidas y ganancias por área funcional, centro de beneficio, fondo, subvención y segmento.

Las aplicaciones de balance de sumas y saldos se pueden utilizar para preparar informes legales de acuerdo con los layouts/requisitos específicos de país. Las estructuras de balance/PyG se pueden utilizar para admitir estos layouts específicos.

Además de las aplicaciones en el rol de libro mayor estándar, el rol "Contable de libro mayor PSM US" (o *_CA) se puede utilizar para visualizar indicadores de rendimiento clave (KPI) importantes mediante la aplicación Resumen de fondos. La aplicación se puede utilizar para agrupar y filtrar dimensiones de imputación para Fondo (y Clase de fondo), Subvención (y Clase de subvención), Centro de beneficio y Segmento, así como atributos específicos de la aplicación como Activo, Clase de activo fijo, Clase de producto y Posición financiera (y Grupo de posiciones financieras).

Las aplicaciones y KPI disponibles se describen en esta unidad junto con requisitos previos específicos para la definición de los KPI.

Las siguientes aplicaciones están disponibles en el rol de contable de libro mayor y se pueden utilizar para visualizar balances de sumas y saldos utilizando las dimensiones Fondo, Subvención, Segmento, Área funcional y Centro de beneficio:

• Comparación de informes de estado de cuentas (W0097).
• Informe de estado de cuentas (F0996 ).

La primera aplicación se explica en esta unidad. Debido a que la segunda aplicación es similar, no se explica por separado.

Con la aplicación Comparación de informe de estado de cuentas (W0097), es posible visualizar un informe de estado de cuentas por fondo y cuenta de mayor, por ejemplo. Este ejemplo se muestra en la figura, aplicación Comparación de balance provisional con visualización por fondo y cuenta de mayor.

Hay disponible una multitud de dimensiones adicionales para filas y columnas.

Una función importante es una visualización estructurada/agrupada de cuentas de mayor, como se define en la sección Jerarquía global para el ID de jerarquía de la estructura de balance/PyG. Esto se muestra en la imagen "Comparación de balances de sumas y saldos" con la visualización de Jerarquía para cuenta de mayor. Este concepto se explicará con más detalle en esta unidad.

Una función específica en Informes de estado de cuentas es el uso de una estructura de balance/PyG. Se puede actualizar como un tipo de jerarquía específico en la aplicación Gestionar jerarquía global. Esto permite una agrupación estructurada de cuentas de mayor.

Para la gestión del sector público de EE. UU., está disponible la estructura de balance/PyG US - PSM, que contiene una vista específica más específica de la Junta de Normas de Contabilidad Gubernamentales de EE. UU. (GASB) del saldo de historial.

En la figura, en la aplicación Gestionar jerarquías globales con la visualización de la estructura de balance/PyG, se visualiza la estructura de balance/PyG seleccionada como Jerarquía en el informe de balance de sumas y saldos que se muestra anteriormente. Tenga en cuenta la columna Etiqueta semántica, que es una función importante para la aplicación de KPI Resumen de fondos que se explica más adelante en esta unidad.

Para obtener más información general sobre la actualización de la estructura de balance/PyG en jerarquías globales y el uso de etiquetas semánticas en otros informes financieros, consulte la documentación de Finanzas o las unidades de aprendizaje.

La aplicación Gestionar jerarquía global también admite la agrupación de otros tipos de jerarquía que se pueden utilizar en la gestión de informes, por ejemplo:

• Jerarquía de fondos
• Jerarquía de áreas funcionales
• Jerarquía de subvenciones

Estas jerarquías también se pueden utilizar en saldos de seguimiento para agrupar según los requisitos de informes internos y externos (por ejemplo, ACFR)

La aplicación SAP Fiori Resumen de fondos muestra los saldos y pérdidas y ganancias de FI, los datos de activos fijos y los datos de Treasury and Risk Management según las dimensiones Fondo, Clase de fondo, Subvención, Clase de subvención, Centro de beneficio y Segmento. Esto permite a una organización del sector público realizar un análisis eficiente y fiable de la información financiera para que se puedan tomar decisiones inteligentes y las acciones necesarias.

El mosaico de SAP Fiori muestra indicadores de rendimiento clave (KPI) en las áreas de Posiciones de balance, Pérdidas y ganancias, Activos fijos y Treasury and Risk Management.

Se suministran cuatro vistas con las siguientes funciones clave:

• Saldos
• PyG
• Activos
• Tesorería

Saldos

• Se visualizan los saldos de KPI clave como Saldo de caja total y Saldo total de fondos o Posición neta del ejercicio actual e Importe total de factura de proveedor pendiente e Importe total de factura de cliente pendiente.
• También puede visualizar el saldo de caja y el saldo de fondos de forma acumulada en función de cada período contable, tanto para los ejercicios de informes como para los de comparación.
• Las tendencias trazadas en función de las modificaciones de importe de saldo por período del ejercicio actual y el ejercicio anterior se pueden visualizar en función de la selección del saldo de caja total, el saldo de fondos total o la posición neta.
• Estos KPI se pueden filtrar por Centro de beneficio, Segmento, Fondo, Clase de fondo, Subvención y Clase de subvención.
• Las definiciones necesarias para estos KPI se describen en la sección sobre requisitos previos para KPI.

PyG

• Pérdidas y ganancias totales, Gastos totales e Ingresos totales para el ejercicio actual proporcionan un resumen de alto nivel de los KPI importantes en el área de Pérdidas y ganancias.
• También puede visualizar los detalles del importe de pérdidas y ganancias, ingresos y gastos, en función de cada período contable para los ejercicios de informes y de comparación.
• Los gráficos de barras basados en Modificaciones de importe de saldo por período del ejercicio actual se pueden visualizar en función de la selección de Pérdidas y ganancias, Ingresos o Gastos.

La figura, Resumen de fondos - Pérdidas y ganancias (2), muestra gráficos de barras para el año del informe:

• Gastos e ingresos por imputación con fondo, tipo de fondo, subvención y tipo de subvención.
• Gastos e ingresos por centro de coste.
• Gastos e Ingresos por Proyecto.
• Gastos e ingresos por área funcional.
• Estos KPI se pueden filtrar por Centro de beneficio, Segmento, Fondo, Clase de fondo, Subvención y Clase de subvención.
• Las definiciones necesarias para estos KPI se describen en la sección sobre requisitos previos para KPI.

Activos

• El KPI Número de activos y el gráfico de barras con el número de activos por fondo proporcionan un resumen de alto nivel.
• Los detalles de activos fijos con Importe por clase de activo fijo e Importe por clase de activo fijo y activo fijo se visualizan como un gráfico con CAP totales, así como con valor neto contable.
• Estos KPI se pueden filtrar por clase de activos fijos.

Tesorería

• Los KPI Deuda total e Inversión total proporcionan un resumen de alto nivel.
• Es posible visualizar Detalles de deuda y Detalles de inversión con selecciones por fondo, clase de fondo, clase de producto, posición financiera y grupo de posiciones financieras con los datos presentados también en gráficos de barras. También están disponibles gráficos de tiempo adicionales con Historial de deudas por fecha clave e Historial de inversiones por fecha clave.
• Estos KPI se pueden filtrar por Sociedad, Clase de producto, Fondo y Clase de fondo.
• Las definiciones necesarias para estos KPI se describen en la sección sobre requisitos previos para KPI.

Las etiquetas semánticas se utilizan en las vistas Saldos y Pérdidas y ganancias de la aplicación Resumen de fondos y es importante validar que estén asignadas correctamente a la estructura de balance/PyG seleccionada.

Consulte la lección anterior sobre estructuras de balance/PyG en la aplicación Jerarquía global para obtener una descripción de cómo asignar las etiquetas semánticas anteriores.

La aplicación Definir posiciones financieras, que se puede utilizar con el rol Gestor de riesgos de tesorería, se utiliza para definir los KPIs Deuda total e Inversión total. También se puede utilizar para definir detalles de deuda o detalles de inversión por posición financiera y grupo de posiciones financieras. Por ejemplo, en un primer paso, cree/valide las siguientes posiciones Grupos de posiciones financieras para bonos (FPG_BD_*) y Mercado de dinero (FPG_MM_*).

En un segundo paso, utilizando la misma aplicación, cree/valide las posiciones financieras y asígnelas a los grupos de posiciones financieras. Por último, actualice la selección de Clase de producto, Clase de operación, Clase de valoración, Área de valoración y Estado de contabilización, como se especifica en la última columna.

En la imagen "Definir posiciones financieras" se muestra cómo seguir los tres pasos y utilizar la información proporcionada en las tablas de la aplicación Definir posiciones financieras:

1. Actualizar grupos de posiciones financieras.
2. Actualizar grupos de posiciones financieras.
3. Actualizar selecciones.