ファンド会計レポートの管理

この章では、財務諸表の登録に役立つレポートと、キー数値で利用可能なレポートについて説明します。

残高試算表アプリでは、ファンド会計レポートを '総勘定元帳担当者' のロールで使用することができます。完全残高財務諸表では、以下の表示オプションを使用することができます。

• 元帳別の貸借対照表 (0L および 2L)。このコースの前の章で説明したマッピングに従って、さまざまな会計原則を表します。
• ファンド、補助金、およびセグメント別の貸借対照表。
• 機能領域、利益センタ、ファンド、補助金、およびセグメント別の損益計算書

残高試算表アプリを使用して、国依存のレイアウト/要件に従って法定レポートを準備することができます。財務諸表バージョンは、このような特定のレイアウトをサポートするために使用することができます。

標準 G/L ロールのアプリに加えて、'総勘定元帳担当者 PSM US' (または *_CA) ロールを使用し、ファンド概要アプリを使用して重要な主要業績指標 (KPI) を照会することができます。このアプリを使用して、ファンド (およびファンドタイプ)、補助金 (および補助金タイプ)、利益センタ、セグメント、およびアプリケーション固有の属性 (資産、資産クラス、商品タイプ、財務ポジション (および財務ポジショングループ)) の勘定割当次元をグループ化およびフィルタリングすることができます。

この章では、KPI を定義するための特定の前提条件とともに、利用可能なアプリおよび KPI について説明します。

総勘定元帳担当者のロールでは、以下のアプリを使用して、ファンド、補助金、セグメント、機能領域、および利益センタ次元を使用して残高試算表を照会することができます。

• 残高試算表比較 (W0097)
• 残高試算表 (F0996 )。

最初のアプリについては、この章で説明します。2つ目のアプリは似ているため、別途説明はされていない。

残高試算表比較 (W0097) アプリを使用して、たとえば、ファンドおよび G/L 勘定別に残高試算表を照会することができます。この例は、図 "残高試算表比較" アプリと、ファンドおよび G/L 勘定別の照会を示しています。

行および列に対して多数の追加次元を使用することができます。

重要な機能は、財務諸表バージョン (FSV) 階層 ID のグローバル階層セクションで定義されているように、G/L 勘定の構造化/グループ化表示です。図 "残高試算表比較アプリ" に、G/L 勘定の階層を表示する例を示します。この章では、このコンセプトについて詳しく説明します。

残高試算表レポートの特定の機能は、財務諸表バージョン (FSV) の使用です。これは、グローバル階層管理アプリで特定の階層タイプとして更新することができます。これにより、G/L 勘定の構造化されたグループ化が可能になります。

米国の公共セクター管理では、財務諸表バージョン US - PSM を使用することができます。これには、残高試算表の US 政府会計基準審議会 (GASB) 固有のビューが含まれています。

財務諸表バージョンの照会を含むグローバル階層管理アプリの図では、前述の残高試算表レポートで階層として選択された FSV が表示されています。この章の後半で説明するファンド概要 KPI アプリの重要な機能であるセマンティックタグ列に注意してください。

グローバル階層での FSV の更新およびその他の財務レポートでのセマンティックタグの使用に関する一般情報については、財務文書または学習単位を参照してください。

グローバル階層管理アプリでは、以下のようなレポートで使用できる他の階層タイプのグループ化もサポートされています。

• ファンド階層
• 機能領域階層
• 補助金階層

これらの階層は、内部および外部のレポート要件 (ACFR など) に従ってグループ化する残高記録で使用することもできます。

ファンド概要 SAP Fiori アプリでは、ファンド、ファンドタイプ、補助金、補助金タイプ、利益センタ、およびセグメント次元に従って、FI 残高および損益、資産データ、および財務/リスク管理データが視覚化されます。これにより、公共セクター組織は財務情報の効率的で信頼性の高い分析を実行できるため、インテリジェントな意思決定と必要なアクションを実行することができます。

SAP Fiori タイルには、貸借対照表項目、損益、資産、および財務/リスク管理の領域に主要業績指標 (KPI) が表示されます。

以下の主要機能を含む 4 つのビューが提供されます。

• 残高
• 損益計算書
• 資産
• 財務/資金管理

残高

• 合計現金残高、合計予算残高、現会計年度のネットポジション、合計未消込サプライヤ請求書金額および合計未消込得意先請求書金額などの主要 KPI の残高が視覚化されます。
• レポート会計年度と比較会計年度の両方について、各会計期間に基づいて現金残高およびファンド残高を累計的に表示することもできます。
• 現会計年度および前会計年度の期間ごとの残高金額変更に基づいてプロットされた傾向は、合計現金残高、合計予算残高、またはネットポジションの選択に基づいて表示することができます。
• これらの KPI は、利益センタ、セグメント、ファンド、ファンドタイプ、補助金、および補助金タイプでフィルタリングすることができます。
• これらの KPI に必要な定義については、KPI の前提条件に関するセクションで説明されています。

損益計算書

• 現会計年度の総損益、合計費用、および合計収益では、損益の領域の重要な KPI の大まかな概要が提供されます。
• レポート会計年度と比較会計年度の両方の各会計期間に基づいて、損益、収益、および費用金額の詳細を表示することもできます。
• 損益、収益、または費用の選択に基づいて、現会計年度の期間別残高金額変更に基づく棒グラフを表示することができます。

図 "ファンド概要 - 損益 (2)" は、レポート年度の棒グラフを示しています。

• ファンド、ファンドタイプ、補助金、および補助金タイプを含む勘定割当別の費用および収益。
• 原価センタごとの費用および収益。
• プロジェクトごとの費用および収益。
• 機能領域ごとの費用および収益。
• これらの KPI は、利益センタ、セグメント、ファンド、ファンドタイプ、補助金、および補助金タイプでフィルタリングすることができます。
• これらの KPI に必要な定義については、KPI の前提条件に関するセクションで説明されています。

資産

• 資産数 KPI およびファンドごとの資産数を含む棒グラフでは、大まかな概要が提供されます。
• 資産詳細(資産クラス別金額および資産クラスおよび資産別金額) は、どちらも合計 APC および正味簿価を含むチャートとして表示されます。
• これらの KPI は、資産クラス別にフィルタリングすることができます。

財務/資金管理

• 負債合計 KPI および投資合計 KPI では、大まかな概要が提供されます。
• 棒グラフで表示されるデータを使用して、ファンド、ファンドタイプ、商品タイプ、財務ポジション、および財務ポジショングループ別の選択を使用して、債務詳細および投資詳細を表示することができます。基準日別の債務履歴および基準日別の投資履歴を含む追加の時間チャートも使用することができます。
• これらの KPI は、会社コード、商品タイプ、ファンド、およびファンドタイプでフィルタリングすることができます。
• これらの KPI に必要な定義については、KPI の前提条件に関するセクションで説明されています。

セマンティックタグは、ファンド概要アプリの残高および損益ビューで使用され、選択した財務諸表バージョンに正しく割り当てられていることをチェックすることが重要です。

上記のセマンティックタグを割り当てる方法については、グローバル階層アプリの財務諸表バージョンに関する前のレッスンを参照してください。

財務リスク管理者ロールで使用できる財務ポジション定義アプリは、負債合計および投資合計 KPI を定義するために使用されます。また、財務ポジションおよび財務ポジショングループ別の債務詳細または投資詳細の定義に使用することもできます。たとえば、最初のステップで、以下の債券の財務ポジショングループ (FPG_BD_*) およびマネーマーケット (FPG_MM_*) ポジションを登録/チェックします。

2 番目のステップでは、同じアプリを使用して財務ポジションを登録/チェックし、それらを財務ポジショングループに割り当てます。最後に、最後の列での指定に従って、商品タイプ、取引タイプ、評価クラス、評価領域、および転記ステータスの選択を更新します。

図 "財務ポジションの定義" は、3 つのステップを実行し、財務ポジション定義アプリの表に記載されている情報を使用する方法を示しています。

1. Maintain Financial Position Groups。
2. Maintain Financial Position Groups。
3. 選択を更新します。