ファンド会計の管理

高度なファンド会計コンセプトの説明

統合ファンド会計コンポーネントの更新

ファンド会計レポートの管理

米国および地域の財務/給与計算機関ファンドの更新 (オプション)

Objectives

After completing this lesson, you will be able to:

財務/資金管理ファンドを使用して領収書および支払を確認します。
プール済資金の資本を確認します。
Payroll Agency Fund を使用した給与計算、第三者送金、および社員支払転記について説明します。

財務/資金管理ファンド

サラとダニエルは、財務/資金管理および給与計算機関ファンドの更新方法について議論することから始めます。以下のビデオを選択して開始してください。

公共セクター組織では、さまざまなファンドの現金を収入役または財務/資金管理ファンドと呼ばれる 1 つのファンドにプールすることが一般的です。現金受領、支払、投資などの現金関連取引は、財務/資金管理ファンドで処理されます。プール済現金勘定 (貸借一致消込勘定) の資本を使用して、プール内の各ファンドの資本が識別されます。財務/資金管理ファンドのプールには負の資本があり、銀行には相当するプラスの残高があります。

このプラクティスには、以下のような利点があります。

ファンドごとに個別の銀行口座を更新する必要はありません。代わりに、銀行残高は常に財務/資金管理ファンドで更新されます。各ファンドの現金を連結することで、短期投資に対する利益率が向上します。
稼得利息は、プール済現金勘定の資本の平均日次残高に基づいて各ファンドに配分されます。
1 つの大きな銀行口座で支払うことができるレートは、多数の小さい口座で支払うことができるレートよりも優れています。
ファンド間取引では、取引の記録直後にプール済資金の資本が減少または増加します。プール済現金勘定の資本におけるパートナファンドの追加の利用可能性により、ファンド間の取引による支払期日および期日を考慮しやすくなります。

プール済資金の資本

財務/資金管理ファンドが有効化され、各ファンド残高が設定されると、各参加ファンドの資本がプール済資金に含まれます。財務/資金管理ファンドのプールには、銀行の相当額プラス残高に対する負の資本があります。

ライブラリファンドがサプライヤに $50 の支払を行うと、支払が銀行口座の財務/資金管理ファンドに計上され、プール済資金のライブラリファンドの資本が減少します。

財務/資金管理ファンドを使用したプール済資金の資本

DR/CR	アカウント	金額	ファンド*	パートナファンド
DR	サプライヤ勘定 (A/P)	50.00 ドル	図書館基金	-
CR	銀行口座	50.00 ドル	財務/資金管理ファンド	-
DR	プール済資金の資本	50.00 ドル	財務/資金管理ファンド	図書館基金
CR	プール済資金の資本	50.00 ドル	図書館基金	財務/資金管理ファンド

*ファンドの例を以下に示します。財務/資金管理および給与計算機関は、補助金やセグメントなどのすべての伝票分割特性に適用できます。

サプライヤ支払転記の会計エントリ。

注記

銀行 (現金関連) 勘定が財務/資金管理ファンドに転記されます。

伝票分割の定数は、財務/資金管理ファンドへの転記に使用されます。以下の 3 つの異なる貸借一致消込勘定 (プール済資金の資本) のオプションを使用することができます。

現金受領や支払などの現金関連取引
金融取引
管理会計トランザクションからの転記

これにより、実際の現金取引 (現金受領や支払など) と現金同等物取引 (ファンド間手数料など) を区別することができます。

一般ファンドは、得意先から $100 の支払を受領します。支払が銀行口座の財務/資金管理ファンドに計上され、プール済資金の資本が一般ファンドに対して増額されます。

得意先支払転記の仕訳: 元帳ビュー

DR/CR	アカウント	金額	ファンド*	パートナファンド
DR	銀行口座	$100.00	財務/資金管理ファンド	-
CR	得意先コード (A/R)	$100.00	一般ファンド	-
DR	プール済資金の資本	$100.00	一般ファンド	財務/資金管理ファンド
CR	プール済資金の資本	$100.00	財務/資金管理ファンド	一般ファンド

内部サービスファンドが一般ファンド $25 を請求すると、内部サービスファンドのプール済ファンドの資本が増加し、一般ファンドが 25 ドル減少します。

ファンド間手数料転記の会計エントリ: 元帳ビュー

DR/CR	アカウント	金額	ファンド*	パートナファンド
DR	印刷サービス	25.00 ドル	一般ファンド
CR	印刷サービス	25.00 ドル	内部サービスファンド
DR	プール済資金の資本*	25.00 ドル	内部サービスファンド	一般ファンド
CR	プール済資金の資本*	25.00 ドル	一般ファンド	内部サービスファンド

* 現金受領ではない FI トランザクションおよび現金支払ではない CO トランザクションに対して、個別の貸借一致消込勘定 (プール済資金の資本) が更新されます。これにより、現金同等物取引から実際の現金を識別することができます。

給与計算機関ファンド

支出が発生した実績ファンドで給与計算債務を管理する必要がない場合。給与計算機関ファンドを使用するオプションがあります。給与計算機関ファンドは、SAP SuccessFactors Employee Central Payroll から転記されたすべての残高が代理店ファンドで会計処理される消込ファンドです。これは、給与計算負債の一時的な負担者として機能します。

給与計算および給付費用は、費用が発生した実績ファンドに転記されます。すべての債務は、給与計算機関ファンドを使用して転記されます。プール済資金の資本 (貸借一致消込) は、支出ファンドと給与計算機関ファンドの間で生成されます。

このコースの内容は、SAP SuccessFactors Employee Central Payroll からの転記 (給与計算、第三者送金、支払転記など) にのみ適用されます。

詳細

給与計算エージェント有効化フラグは、SAP SuccessFactors Employee Central Payroll システムからの転記に対してのみ考慮されます。他のインタフェースからの給与計算転記、マニュアル転記、または仕訳によるアップロードがある場合、給与計算機関ファンドは (有効化されていても) 自動的に有効化されず、一般的な伝票分割および残高処理標準に従ってファンド入力を提供する必要があります。
給与計算機関ファンドが有効化されると、SAP SuccessFactors Employee Central Payroll からの債務転記、サードパーティ送金および支払が給与計算機関ファンドを使用して転記されます。支出における資金は、この影響を受けません。
仕入先明細および技術勘定を含むすべての貸借対照表明細は、財務伝票の給与計算機関ファンドを使用して転記されます。また、貸借一致消込明細も生成され、支出ファンドと給与計算機関ファンド間の転記と、分割および残高調整基準のその他の項目の間の転記が残高処理されます。
SAP SuccessFactors Employee Central Payroll システムには、費用、つまり負債の配分に従って残高を分割するオプションが用意されています。給与計算エージェントファンドの有効化は、SAP SuccessFactors Employee Central Payroll のセントラル設定で更新された配分タイプよりも優先されます。給与計算エージェントファンドは、SAP S/4HANA Cloud の財務伝票でのみ更新され、SAP SuccessFactors Employee Central Payroll システムに保存されている伝票では更新されません。
実績支出ファンドで給与計算債務を管理する必要がある場合、または給与計算エージェントファンドを必要としない場合は、SAP S/4HANA Cloud でこの設定を無効化し、SAP SuccessFactors Employee Central Payroll システムで配分タイプを設定することができます。

Employee Central Payroll システムから SAP S/4HANA Cloud for Public Sector への転記を表すインフォグラフィック。

SAP SuccessFactors Employee Central Payroll システムの転記プログラム (給与計算、サードパーティ送金、および従業員支払転記) では、給与計算機関ファンド有効ステータスの SSCUI ID 180045 (プールファンドの有効化) の設定がチェックされます。有効な場合、SSCUI ID 120100 (編集: 未割当プロセスの定数) および 180017 (編集: 費用勘定または収益勘定の定数) の定数が、転記の貸借対照表勘定および仕入先勘定で使用されます。財務/資金管理ファンドが有効な場合、キャッシュフロー関連勘定が 0CASH の定数に転記されます。

代理店ファンドによる転記

テーブルの会計エントリは、代理店ファンドが有効な場合の給与計算転記を示しています。給与計算や給付などの費用は、従業員が属するファンドに転記され、残高は給与計算機関ファンドに転記されます。技術消込勘定も代理店ファンドに転記されます。

機関ファンド有効時の給与計算転記: 元帳ビュー

DR/CR	G/L 勘定	コストセンター	ファンド	金額
DR	給与 (P&L)	管理	一般ファンド	5,000.00 ドル
DR	利益 (P&L)	管理	一般ファンド	1,000.00 ドル
CR	正味支払債務 (G/L)	-	給与計算機関ファンド	$4,500.00
CR	未払福利厚生 (G/L)	-	給与計算機関ファンド	1,000.00 ドル
CR	未払税 (G/L)	-	給与計算機関ファンド	$500.00
DR	プール済資金の資本	-	給与計算機関ファンド	6,000.00 ドル
CR	プール済資金の資本	-	一般ファンド	6,000.00 ドル

代理店ファンドによる転記: 第三者送金

表の会計エントリは、SAP SuccessFactors Employee Central Payroll からの第三者送金転記を示しています。総勘定元帳残高と仕入先明細の両方が、給与計算機関ファンドに転記されます。

機関ファンド有効時の給与計算転記: 元帳ビュー

DR/CR	G/L 勘定	ファンド	金額
DR	未払福利厚生 (G/L)	給与計算機関ファンド	1,000.00 ドル
CR	仕入先給付 (A/P)	給与計算機関ファンド	1,000.00 ドル
DR	未払税 (G/L)	給与計算機関ファンド	$500.00
CR	税仕入先 (A/P)	給与計算機関ファンド	$500.00

代理店基金による転記: 従業員支払転記

この表の会計エントリは、給与計算機関と財務/資金管理ファンドの両方が有効な場合の総勘定元帳残高と銀行消込転記を示しています。

従業員支払転記: 元帳ビュー

DR/CR	G/L 勘定	ファンド	金額
DR	正味支払債務 (G/L)	給与計算機関ファンド	$4,500.00
CR	銀行 (現金)	財務/資金管理ファンド	$4,500.00
DR	プール済資金の資本	財務/資金管理ファンド	$4,500.00
CR	プール済資金の資本	給与計算機関ファンド	$4,500.00

有効な場合、現金支払および受領伝票タイプでキャッシュフロー関連として設定されている勘定に対して財務/資金管理ファンド転記が呼び出されます。

財務/資金管理および給与計算機関ファンド: 設定

プール済ファンド有効化の UI 例: 会社コード 1710 のプール済ファンド有効化チェックボックスを表示する変更ページ。

セルフサービス設定 UI ID: 180045 を使用してプール済ファンドを有効化します。
財務/資金管理ファンドの TrsryFndAc 選択
給与計算機関ファンドの PayFndAct. 選択

非依存定数のダイアログ構造フォルダを含む未割当項目の定数編集ページの UI 例が開きます。

セルフサービス設定 UI ID: 120100 を使用して、未割当プロセスの定数を編集します。
給与計算機関ファンドの場合は 0PYRL、資金プーリングの場合は 0CASH で伝票分割特性定数を割り当てます。

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