Sarah와 Daniel이 공공 부문 SAP S/4HANA Cloud Public Edition의 자금 회계와 공공 부문 조직의 재무 자원 관리 방법에 대해 논의합니다. 시작하려면 다음 비디오를 선택하십시오!
자금회계는 공공 부문 조직을 위한 재무회계 및 리포팅의 기초 기준입니다. 모든 재무 액티비티를 추적하고 대차대조표, 손익계산서, 현금흐름표를 포함한 개별 자금 및 자금 그룹별로 재무제표를 생성할 수 있어야 합니다.
재무 보고는 공공 부문 조직이 공공 책임의 의무를 이행하는 데 도움이 됩니다. 또한 사용자는 재무 자원의 소스 및 사용에 대한 정보를 제공하고 자금 및 자금 그룹이 어떻게 돈을 벌고 지출하는지 보고함으로써 해당 책임을 평가할 수 있습니다.
자금은 특별 규정, 제한 또는 제한에 따라 특정 액티비티 또는 목표에 대한 자체 계정 세트가 있는 회계 엔티티입니다. 일반적으로 하나의 자체 조정 계정 세트를 사용하는 기업과 달리, 공공 부문 조직은 자금별로 재무제표를 작성하고 모든 자금에서 조직의 재무 활동을 요약할 수 있어야 합니다.
또한 공공 부문 조직의 자금회계에서는 기능 또는 액티비티별로 수익과 비용을 기록하고 보고해야 합니다. 기능은 상위 레벨 목표, 서비스 또는 규제 책임의 분류입니다. SAP에서 기능 영역은 기능 또는 액티비티 분류 및 리포팅에 사용됩니다.
SAP S/4HANA Cloud, 공공 부문에서 자금 회계는 자금을 전표 분할 특징 및 조정 특징으로 사용하여 활성화됩니다. 이 설정은 기본적으로 제공되며 변경할 수 없습니다. 이를 통해 각 자금 내에서 균형 전기를 수행할 수 있습니다(자금의 차변이 항상 대변과 같아야 함). 대차 불일치 엔트리가 있는 경우(예: 차변 총계는 대변 총계와 동일하지만 펀드에 의해 잔액이 조정되지 않음), 시스템은 제로 잔액 임시 계정을 도입하여 자금별 잔액을 상계하여 잔액을 조정하도록 강제합니다.
또한 보조금, 세그먼트, 현금 출처 계정과 같은 다른 특성에 의한 전표 분할 및 조정도 기본적으로 제공됩니다. 손익 센터 은(는) 전표 분할 특성이지만 조정 특징이 아닙니다.
자금, 보조금, 세그먼트 및 현금 출처 계정은 모든 계정 유형에 필요합니다.
- 자금
- 입력 가능
- 전표 분할을 통해 파생 또는 획득 가능
- 보조금
- 입력 가능
- 전표 분할을 통해 파생 또는 획득 가능
- 세그먼트
- 입력에 사용할 수 없습니다.
- 손익 센터 및/또는 전표 분할에서 파생될 수 있음
- 현금 출처 계정
- 입력에 사용할 수 없습니다.
- G/L 계정 및/또는 전표 분할에서 파생될 수 있음
예산 사용 유형이 99, 95, 61인 수익 및 지출에 기능 영역이 필요합니다.
전표 분할 및 조정
손익(P&L), 자산, 자재 재고에서 개별 항목은 자금, 보조금, 세그먼트, 손익 센터 등의 계정 지정을 파생합니다. 이러한 계정 지정은 원가 집적 대상, 전기된 자산 또는 전기된 자재에서 파생됩니다. 반대로 전표 분할은 전표 분할 특징을 통해 선택된 계정 지정, 채권, 채무, 세금 계정 및 현금 계정에 대한 개별 항목을 분할하는 데 사용됩니다. 또한 전표에서 전표 조정 특성에 의해 선택된 계정 지정에 대해 제로 잔액 세팅을 적용하는 데도 사용됩니다.
회계 원칙(예: 미국 회계 원칙(GAAP) 전체 발생 또는 US GAAP 수정 발생) 및 책임 영역(예: 자금, 보조금 및/또는 세그먼트)을 기준으로 재무제표를 생성할 수 있습니다.
전표 분할은 사전 정의되고 변경 불가능한 비즈니스 트랜잭션에 전표 유형을 고유하게 지정하고, 사전 정의되고 변경할 수 없는 항목 범주에 계정을 지정하는 것을 기반으로 수행됩니다. 항목 범주는 전표 분할 규칙을 정의하는 데 사용됩니다.
전표 분할 및 조정: 예
다음 공급업체 송장의 예에서는 전표 분할을 사용하는 비즈니스 프로세스를 설명합니다.
입력 뷰
| 차변/대변 | 계좌 | 자금 | 예산 기간 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 차변 | 경비 | 펀드 A | 2023 | 75 |
| 차변 | 경비 | 자금 B | Overall | 25 |
| 대변 | 벤더 | -100 |
공통 분개장 뷰의 전표
| 차변/대변 | 계좌 | 자금 | 예산 기간 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 차변 | 경비 | 펀드 A | 2023 | 75 |
| 차변 | 경비 | 자금 B | Overall | 25 |
| 대변 | 채무 | 펀드 A | -75 | |
| 대변 | 채무 | 자금 B | -25 |
전표 분할 및 조정: 반제 예
다음 예에서는 공급업체 송장의 반제를 설명합니다. 현금 할인 4%로 지급을 기록하고 자금 관리 풀 펀드가 없음을 반영합니다.
입력 뷰
| 차변/대변 | 계좌 | 자금 | 예산 기간 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대변 | 은행 | -96 | ||
| 차변 | 벤더 | 100 | ||
| 대변 | 할인 | 펀드 A | 2023 | -3 |
| 대변 | 할인 | 자금 B | Overall | -1 |
공통 분개장 뷰의 전표
| 차변/대변 | 계좌 | 자금 | 예산 기간 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대변 | 은행 | 자금 A* | -72 | |
| 대변 | 은행 | 자금 B* | -24 | |
| 차변 | 채무 | 펀드 A | 75 | |
| 차변 | 채무 | 자금 B | 25 | |
| 대변 | 할인 | 펀드 A | 2023 | -3 |
| 대변 | 할인 | 자금 B | Overall | -1 |
전표 분할 특성별 잔액 차기 이월
잔액은 총계정원장 계정 및 전표 분할 특징(예: 자금, 보조금, 손익 센터, 세그먼트, 현금 출처 계정)으로 이월됩니다.
대차대조표 계정의 잔액은 동일한 계정 및 전표 분할 특징으로 이월됩니다.
손익 계정은 하나 이상의 이익 잉여금 계정으로 이월됩니다. 잔액 이월이 수행되면 손익 계정의 잔액이 0으로 설정됩니다. 이익 잉여금 잔액은 동일한 전표 분할 특성에 의해 설정됩니다.
이익 잉여금 계정의 경우 기초 잔액은 전년도의 결산 잔액과 손익 계정의 이익 잉여금의 합계와 같습니다.
자금회계
SAP S/4HANA Cloud, 공공 부문의 자금 회계에 대한 자세한 내용은 이 과정에서 확인할 수 있습니다.
- 현재 자원(수정된 발생) 및 경제 자원(전체 발생) 측정 포커스에 대한 복수 회계 및 보고 기준
- 공공 부문 조직에서 급여 채무를 풀링하거나 현금 수령 및 지급을 풀링해야 하는 시나리오의 급여 계산 기관 및 자금 관리 자금
- 풀링 현금의 자기 자본을 기준으로 참여 자금에 대한 투자 이자 배부
- 현금 출처 계정을 사용하여 현금 흐름 리포팅
저당권의 재무회계에 대한 세부사항은 지급 대상 과정에서 추가됩니다.
